fly 追問

2020-07-16 08:51

計提的金額要如何計算呢，沒有生成報表，如何取數

軼塵老師 解答

2020-07-16 08:55

沒有報表 你只能根據科目余額表的損益類科目計算出利潤總額

fly 追問

2020-07-16 09:09

假如，符合小微企業，利潤總額是10000元，10000*25%=2500，減免所得稅10000*20%=2000，這季度應繳納所得稅500元，會計分錄計提，借：所得稅費   500  貸：應交稅費—應交所得稅500。結轉  借：本年利潤  500   貸：所得稅費用  500。生成報表，在申報季度報是嗎

軼塵老師 解答

2020-07-16 09:11

是的！你的理解正確！

fly 追問

2020-07-16 09:16

小規模，假如，計算出現小數點，和電子稅務網有出入，在反結帳回來調整6月份的計提分錄嗎。6月份結轉未達起征點增值稅，是轉到營業外收入，還是其他收益，

軼塵老師 解答

2020-07-16 09:54

1.是滴
2.計入營業外收入科目

fly 追問

2020-07-16 10:04

現在不是因為疫情暫緩繳納所得稅，到2021年1月實繳所得稅之后，在做借：應交稅費  貸：銀行存款

軼塵老師 解答

2020-07-16 10:06

是的！你的理解正確！

fly 追問

2020-07-16 10:09

如果我第三，四季度利潤總額是負數，能抵減第二季的所得稅嗎

軼塵老師 解答

2020-07-16 10:33

是的可以抵減第二季的所得稅

fly 追問

2020-07-16 10:52

老師，能麻煩教一下具體的操作嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-16 10:54

本年利潤是累計計算的  體現再利潤表的就是累計金額！

fly 追問

2020-07-16 11:06

老師，延上面的數據，第三季度的累計利潤總額-20000元，第四季度-30000元，那第三、四季度就不用計提所得稅費，第二季度還掛著500元應交稅費，到2021年1月還要交500元的企業所得稅，5月底之前匯算清繳多退少補嗎。

軼塵老師 解答

2020-07-16 11:31

是的！你的理解正確！

fly 追問

2020-07-16 11:32

好的，謝謝老師

軼塵老師 解答

2020-07-16 11:34

不客氣  如果幫到你 請打五星好評

fly 追問

2020-07-16 15:17

老師，早上的問題，還有另一種處理方法嗎，如果不是疫情的是正常繳納所得稅，現在企業所得稅是計提了，到明年1月才實繳。如果從一整年來看的話是虧損。計提的所得稅還要交嗎

軼塵老師 解答

2020-07-16 15:49

整體虧損 計提的所得稅沖紅就可以了