小劉 追問

2020-07-15 20:03

18年的對方成本發票我沒入賬 現在想入賬了

小小羊老師 解答

2020-07-15 20:05

借:以前年度損益調整  貸：銀行存款等
借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調整

小劉 追問

2020-07-15 20:07

不能做收入嗎 老師 為啥你給出我的回答和其他老師都不一樣

小小羊老師 解答

2020-07-15 20:10

是你18年取得的成本發票沒有入賬，之前少做了成本，但是跨年了，用以前年度損益調整科目核算

小劉 追問

2020-07-15 20:11

我這發票沒做賬 這個產品是私下買別人了 收的現金也沒入賬

小小羊老師 解答

2020-07-15 20:14

借：庫存現金  貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整  貸：利潤分配-未分配利潤

小劉 追問

2020-07-15 20:15

越來越看不懂

小小羊老師 解答

2020-07-15 20:16

你以前年度的收入沒有及時確認收入，現在入賬，收入已經跨年了，用以前年度損益調整科目核算

小劉 追問

2020-07-15 20:18

把這些發票都做進去嗎

小小羊老師 解答

2020-07-15 20:20

你開了發票，肯定是要做到賬里面去的

小劉 追問

2020-07-15 20:24

可是還是不理解

小小羊老師 解答

2020-07-15 20:38

你開了發票，稅局系統都有記錄的，要確認收入做賬

小劉 追問

2020-07-15 20:39

我沒開發票 是對方之前的發票我一直沒入賬

小小羊老師 解答

2020-07-15 20:41

你先在要入賬以前年度的收入，涉及到跨年了，用以前年度損益調整科目核算代替主營業務收入科目

小劉 追問

2020-07-15 20:44

那稅額是一起算的嗎

小小羊老師 解答

2020-07-15 20:48

要價稅分離，確認增值稅 
借：庫存現金 貸：以前年度損益調整-主營業務收入  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：以前年度損益調整-主營業務收入  貸：利潤分配-未分配利潤

小劉 追問

2020-07-15 20:50

那老師 我這無票收入的現金是不也需要轉到銀行里面 因為我18年的貨都買個私人了款也是老板私人賬戶了

小小羊老師 解答

2020-07-15 21:01

需要轉入公戶，不能坐支現金