靜出智慧 追問

2018-07-28 12:52

徐老師，還是剛才的問題如何做分錄呀

徐阿富老師 解答

2018-07-28 13:01

你好，先現在外面，很急嗎？如果不急，我回家上電腦回復你可以嗎？

靜出智慧 追問

2018-07-28 13:14

徐老師，17年的乙方欠款100萬，作為應收賬款入了帳，此欠款甲乙雙方約定18年的還款做為甲方的墊資款，18年6月份收到55萬還款，請問分錄如何做？能體現甲方墊資款。這個問題我已經問了幾個小時了，老師，請幫助解決，感恩

靜出智慧 追問

2018-07-28 13:15

好的，給老師添麻煩了，謝謝

徐阿富老師 解答

2018-07-28 13:17

你好，可以借銀行存款55萬，貸實收資本55萬。同時借營業外支出55 貸應收賬款55

徐阿富老師 解答

2018-07-28 13:19

理解了嗎？不好意思，讓你等了

靜出智慧 追問

2018-07-29 10:32

徐老師，好，是甲股東墊資，付利息的，不是投資，我在前面的提問已經表述很清了，每個季度付利息的

靜出智慧 追問

2018-07-29 10:37

對方表示還的55萬需要從100萬中扣除的，你沖銷了應收賬款對方不認可，他們認可欠款還剩45萬

靜出智慧 追問

2018-07-29 10:39

所以，我就無從用會計語言表達，即是還了欠款，還要反應此還款是前甲股東的墊資

徐阿富老師 解答

2018-07-29 14:49

你好，1你的意思還55萬，是不是甲方代付的？，如果是，這只是甲和乙之間的個人借貸關系，和公司無關，公司也不需要把這個借款關系轉移的。2，然后乙還了55萬，還欠45萬，為什么你又說是不對呢？

靜出智慧 追問

2018-07-29 18:10

17年乙方和甲方是業務關系，乙方欠甲方145萬，17年底甲乙協商乙方欠甲方100萬。18年甲乙雙方合并，協商原來乙方17年的欠款100萬，18年歸還時做為甲方的的墊資款，計算利息。17年的欠款，會計做了應收賬款

靜出智慧 追問

2018-07-29 18:11

18年還款55萬，會計沖銷應收賬款55萬，請問，這55萬如何體現股東墊資？

徐阿富老師 解答

2018-07-29 18:31

你好，18年歸還時作為甲方的墊資款是什么意思？

靜出智慧 追問

2018-07-29 19:18

徐老師，好，墊資款的意思是，因為這100萬是甲乙雙方未合并前的欠款，18年乙與甲合并為一家公司，甲是大股東，17年的欠款是合并前乙方欠甲的款，當18年還款時就作為甲方的墊資

徐阿富老師 解答

2018-07-29 19:26

你好，你說的墊資款是不是甲方的投資款或者稱是甲方借給公司的借款？

徐阿富老師 解答

2018-07-29 19:31

如果一定要把這個55萬作為甲向合并后的新公司的借款，那么現在做一份就調整憑證借應收賬款  貸其他應付款――甲    如果要減少應收賬款，那么就做一份憑證 借營業外支出 貸應收賬款

靜出智慧 追問

2018-07-29 20:42

徐老師的意思是，收到乙方款，視同甲方墊資，借：銀行存款55萬   貸：其他應付款--甲方 55萬   那么，原來乙方的欠款，就視為損失，借：資產減值損失100  萬，貸：壞賬準備 100萬；乙方還款55萬時，借：壞賬準備55萬，貸：應收賬款55萬；換句話說，將這欠款的100萬，最后還是作為損失處理，他們要求的還款55萬，既要看成還款還要看成甲方墊資是不能成立的，這樣理解對嗎

徐阿富老師 解答

2018-07-29 20:56

你好，對的沒錯，一筆錢既要作為一個人的還款又要作為另一個人的投資款肯定是做不到的，只能公司損失這筆錢才可以。

徐阿富老師 解答

2018-07-29 20:56

說了這么多我現在才搞清楚意圖。真是難為你了。

靜出智慧 追問

2018-07-29 21:12

我也是在苦苦思索，他們有的給我出主意說是減少利潤分配，那肯定是不正確的，17年是股東甲自己的款，自己給自己分嗎？有的說內賬滿足老板需求即可，那也不能瞎掰呀，所以，還是請求老師的幫助，放心，謝謝，徐老師的耐心講解，非常感謝，感恩！

徐阿富老師 解答

2018-07-29 21:31

不客氣，主要是難理解這種做法，所以害你繞彎了。祝你順利。