小規模的企業所得稅怎么繳納

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-07-15 17:38

是小型微利企業話，應納稅所得額不超過100萬，應納稅額=應納稅所得額*5% ，超過100萬不超過300萬，實際交=（應納稅所得額-100萬）*10%+100萬*5%

碧藍的玉米追問

2020-07-15 18:13

那我開10萬的專票，需要繳納哪些稅費，老師可以給我個詳細的數字嗎

碧藍的玉米追問

2020-07-15 18:14

我們是咨詢類企業

maize老師解答

2020-07-15 18:31

是小規模話，增值稅=10萬/（1+1%）*1% ，附加稅中需要交城建稅=10萬/（1+1%）*1%*7%/2 ，直接相關稅額是上面的

碧藍的玉米追問

2020-07-15 18:38

印花稅多少

maize老師解答

2020-07-15 18:42

應按合同所載金額的萬分之三繳納印花稅 =10萬/（1+1%）*萬分之三/2

碧藍的玉米追問

2020-07-15 18:56

開普票，10萬，季度銷售額超30萬，繳納的稅和上面專票一樣嗎

maize老師解答

2020-07-15 19:01

是的，是的，是的，不超過30萬不需要交增值稅附加稅，

你好，小規模納稅人如果是小微企業，所得稅按照所得額減半，按照20%稅率繳納

2018-10-09 06:55:54

借：營業稅金及附加貸：應交稅費——應交城建稅貸：應交稅費——應交地方教育費附加貸：應交稅費——應交教育費附加借：應交稅費——應交城建稅借：應交稅費——應交地方教育費附加借：應交稅費——應交教育費附加貸：銀行存款

2017-06-29 12:21:58

如果享受小微企業所得稅優惠政策的話，是要按應納稅所得額減半，再按20%稅率計算所得稅。如果不享受的話，就按一般企業所得稅稅率25%計算企業所得稅了。

2018-06-28 09:12:17

這個需要看你們滿足小型微利不，財稅[2019]13號財政部稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知　二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。　　上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。　　從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

2019-04-08 11:32:30

財稅[2019]13號財政部稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。　　上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。　　從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

2019-02-28 12:52:41

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

甲方代發農民工工資，個稅也由甲方申報，甲方的應收問

你好，甲方的應收款是什么。是你們要找甲方收的錢嗎答
公司發生的銷售費用，管理費用（除辦公用品），大部分都問

您好，費用類的，一般不用交印花稅答
老師，實務中，是不是私人轉給企業的款項，都要報無票問

你好，除了往來款和投資，其他的是可以答
老師，比如我從事會計行業，我報課會計學堂學習會計問

你好，公司如果給你報銷，就入職工教育經費。答
@郭老師，發票抵扣勾選有沒有什么限制，后面日期的發問

發票抵扣勾選的限制主要包括時間、發票狀態和類型等方面：時間限制：增值稅專用發票等扣稅憑證需在發票開具之日起 360 天內完成認證或勾選確認，并在認證相符或勾選確認的次月納稅申報期內申報抵扣，逾期其進項稅額不予抵扣。發票狀態和類型限制：必須是由增值稅發票管理新系統開具的、尚未申報抵扣的正常狀態且金額為正數的進項發票，作廢、失控、紅沖等異常狀態的發票不能進行抵扣勾選。勾選順序通常沒有嚴格要求，后面日期的發票可以先勾選，一般對抵扣結果沒有實質性影響。答

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

小規模的企業所得稅怎么繳納

甲方代發農民工工資，個稅也由甲方申報，甲方的應收問

公司發生的銷售費用，管理費用（除辦公用品），大部分都問

老師，實務中，是不是私人轉給企業的款項，都要報無票問

老師，比如我從事會計行業，我報課會計學堂學習會計問

@郭老師，發票抵扣勾選有沒有什么限制，后面日期的發問

在線提問累計解決 181321個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

小規模的企業所得稅怎么繳納

甲方代發農民工工資，個稅也由甲方申報，甲方的應收 問

公司發生的銷售費用，管理費用（除辦公用品），大部分都 問

老師，實務中，是不是私人轉給企業的款項，都要報無票 問

老師，比如我從事會計行業，我報課會計學堂學習會計 問

@郭老師，發票抵扣勾選有沒有什么限制，后面日期的發 問

在線提問 累計解決 181321個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

甲方代發農民工工資，個稅也由甲方申報，甲方的應收問

公司發生的銷售費用，管理費用（除辦公用品），大部分都問

老師，實務中，是不是私人轉給企業的款項，都要報無票問

老師，比如我從事會計行業，我報課會計學堂學習會計問

@郭老師，發票抵扣勾選有沒有什么限制，后面日期的發問

在線提問累計解決 181321個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？