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送心意

李愛文老師

職稱會計師,精通Excel辦公軟件

2017-06-29 12:21

借:營業稅金及附加 
貸:應交稅費——應交城建稅 
貸:應交稅費——應交地方教育費附加 
貸:應交稅費——應交教育費附加 
 
借:應交稅費——應交城建稅 
借:應交稅費——應交地方教育費附加 
借:應交稅費——應交教育費附加 
貸:銀行存款

肆仟士 追問

2017-06-29 12:30

不好意思老師 我沒太明白 我想知道如何計算應繳納的企業所得稅  你回復的都是應交稅費

李愛文老師 解答

2017-06-29 13:07

按報表注明的會計利潤+企業調整事項+企業調減事項    計算出應納稅所得額 
小規模納稅人,一般是按20%的企業所得稅稅率減半征收(就是相當于交10%的企業所得稅) 
如果是虧損的,有的不交稅

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相關問題討論
您好,小規模納稅人的企業所得稅,查賬征收的話,房租費是可以企業所得稅前扣除的。
2016-12-11 22:31:17
你好,也是25%,符合條件的小型微利企業實際執行的稅率是10%
2017-07-24 12:55:51
你好,稅率是25% 比如你第一季度收入是10萬,成本8萬,利潤總額1萬 你就根據這個填寫所得稅申報表申報,所得稅金額1*25%
2017-10-10 10:34:25
自2019年1月1日至2021年12月31日,對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
2020-04-07 10:31:23
小型微利企業利潤100萬以內的,稅率2.5%, 利潤100萬到300萬之間的,稅率5%, 超過300萬的,全額按照25%繳納
2022-12-07 11:28:16
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