小??美 追問

2020-07-15 16:10

老師，金額都填5是吧

小??美 追問

2020-07-15 16:11

我不用沖銷計提的憑證吧

紫藤老師 解答

2020-07-15 16:11

對的，你的理解是正確的

小??美 追問

2020-07-15 16:13

老師，要是增值稅交多了，退回來我該怎么記賬。

紫藤老師 解答

2020-07-15 16:13

借銀行存款  貸 應交稅費-未交增值稅

小??美 追問

2020-07-15 16:15

老師，一般納稅人支付增值稅的分錄，怎么做

紫藤老師 解答

2020-07-15 16:16

結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

小??美 追問

2020-07-15 16:52

老師，每個月都要這么做嗎

紫藤老師 解答

2020-07-15 16:52

對的，你的理解是正確的

小??美 追問

2020-07-15 16:53

小規模呢，怎么做

紫藤老師 解答

2020-07-15 16:54

小規模很簡單
借應交稅費——應交增值稅   貸 銀行借款