1我公司貸方應付職工薪酬620095.27.我該如何做平呢?是我以前沒有計提對嗎?我們是15號發工資的,現在6月的賬如下:社保3452.8(單位1337.4 個人 2115.4) 公積金600(單位200 個人400) 個稅596.43 實發工資53461.25 能寫給我詳細的分錄嗎?含計提,繳納,代扣,實發的等
英俊的櫻桃
于2020-07-15 15:18 發布 ??852次瀏覽
- 送心意
劉之寒老師
職稱: 稅務師
2020-07-15 15:52
1、應付職工薪酬出現貸方,可能是多計提或者發放的處理有誤,建議逐月查找原因。
2、對于職工薪酬的處理如下(以6月為例):
①5月結賬前計提工資(按照上月數以及本月人員變動情況預計)
借:管理費用/銷售費用等 56573.08
貸:應付職工薪酬-工資 56573.08
②5月社保/公積金計提:
借:管理費用/銷售費用等 1537.4
貸:應付職工薪酬-社會保險 1337.4
應付職工薪酬-住房公積金 200
③6月繳納社保/公積金:
借:應付職工薪酬-社會保險(可以根據保險明細設置三級核算科目)3452.8
應付職工薪酬-住房公積金 600
貸:銀行存款 3452.8
④7月發放工資:
借:應付職工薪酬-工資 56573.08
貸:銀行存款 53461.25
應付職工薪酬-社會保險 2115.4
應付職工薪酬-住房公積金 400
應交稅費-應交個人所得稅 596.43
⑤8月繳納個稅
借: 應交稅費-應交個人所得稅 596.43
貸:銀行存款 596.43
相關問題討論

您好!計提的時候,借銷售費用 貸應付職工薪酬—工資就可以了
2022-04-07 10:57:11

您好
應該這樣計提的
計提
借:管理費用——工資等
管理費用-福利費
管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸:應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬-福利費
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
2022-04-05 13:03:24

你好,這樣是正確的。
2020-05-01 11:09:23

你好 補計提 不是應該計提到費用里面嗎 怎么是借貸都是應付職工薪酬 誰寫的分錄?
2019-11-12 09:27:10

分錄不對哈; 按我寫的來做:? ??
1.計提工資?
借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金(企業部分)?
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——社保?
應付職工薪酬-公積金
3.次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應付款——社保(個人部分)?
其他應付款-公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款或現金?
4.上交社保公積金?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)?
-????? 公積金(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
-????? 其他應付款-公積金(個人部分)?
貸:銀行存款或現金?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款或現金
2022-04-06 16:15:10
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英俊的櫻桃 追問
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英俊的櫻桃 追問
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