請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模又有貨物,又有服務(wù)怎么申報(bào)納稅。比如銷(xiāo)售貨物26萬(wàn),銷(xiāo)售服務(wù)7萬(wàn),應(yīng)該交多少稅,哪些是減免的?
文靜的書(shū)包
于2020-07-15 10:46 發(fā)布 ??1434次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-15 10:47
你好
普票的在第一列1.3欄填寫(xiě)26萬(wàn)
第二列填寫(xiě)1.3欄7萬(wàn)
全額都要交增值稅,附加稅
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小規(guī)模納稅人在服務(wù)業(yè)中,印花稅的申報(bào)是根據(jù)發(fā)票的數(shù)額來(lái)進(jìn)行的。印花稅是一種對(duì)特定經(jīng)濟(jì)行為或者文書(shū)的征稅,其稅額是根據(jù)文書(shū)的金額或者數(shù)量來(lái)計(jì)算的。因此,如果小規(guī)模納稅人在服務(wù)業(yè)中沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅行為,或者發(fā)票數(shù)額為0,那么在申報(bào)印花稅時(shí),就應(yīng)該是0申報(bào)。
拓展知識(shí):印花稅的稅率因文書(shū)的性質(zhì)和用途不同而不同,一般在0.005%-0.1%之間。例如,對(duì)于購(gòu)銷(xiāo)合同,稅率為0.005%,對(duì)于財(cái)產(chǎn)租賃合同,稅率為0.1%。此外,對(duì)于未定額的文書(shū),如收據(jù),其印花稅是按件征收,每件為0.1元。
2023-07-20 16:43:01

你好 一般納稅人1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》:
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在只是第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》:
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”;其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。
二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》:
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”,填寫(xiě)本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表:
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”;當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”,本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2020-03-30 17:11:08

稅局是否核定你們是核定征收?
若不是的話你們需要建立賬套將賬務(wù)處理完成進(jìn)行納稅申報(bào)
2019-07-01 17:12:09

倪好,工資薪金都是按月申報(bào)的。
2022-03-16 09:25:35

工程服務(wù)的小規(guī)模納稅人季度申報(bào),稅率3%
2020-03-17 09:11:03
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