小白 追問

2020-07-14 17:21

2019年預繳所得稅的時候，賬面分錄寫的是借：所得稅費用 10000 貸：應交稅費 -企業所得稅 10000 
繳納的時候：借：應交稅費 -企業所得稅 10000 
貸：銀行存款 10000 分錄是不是錯了。。我匯算清繳的時候又繳納了30000元的所得稅 分錄該怎么寫？如果分錄像上面那樣寫的話是不是那之前的

bamboo老師 解答

2020-07-14 17:33

借：利潤分配-未分配利潤  30000
貸：應交稅費-企業所得稅  30000
借：應交稅費-企業所得稅  30000
貸：銀行存款  30000
借：應交稅費-企業所得稅 10000
貸：銀行存款 10000

小白 追問

2020-07-14 17:37

老師 什么意思？這10000的會計分錄我之前12月份計提的時候019年預繳所得稅的時候，賬面分錄寫的是借：所得稅費用 10000 貸：應交稅費 -企業所得稅 10000 
繳納的時候：借：應交稅費 -企業所得稅 10000 
貸：銀行存款 10000

bamboo老師 解答

2020-07-14 17:38

這樣寫分錄正確的啊 我前面寫了補繳的3萬 跟1萬實際繳納的時候

小白 追問

2020-07-14 18:31

那1萬預提的時候不需要利潤分配–未分配利潤？

bamboo老師 解答

2020-07-14 18:43

1萬預提的時候先結轉到本年利潤
本年利潤結轉到利潤分配–未分配利潤

小白 追問

2020-07-15 08:03

那之前我預提的會計分錄借：所得稅費用 10000 貸：應交稅費 -企業所得稅 10000 
繳納的時候：借：應交稅費 -企業所得稅 10000 
貸：銀行存款 10000  這個是對的了？那為什么后來補繳納的30000不能這樣寫？而是用利潤分配–未分配利潤

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:18

因為已經跨年了  不是在19年度做分錄了

小白 追問

2020-07-15 08:33

那我看結轉當月損益結轉的時候  這個利潤分配–未分配利潤科目沒有結轉是正常的吧？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:35

利潤分配-未分分配利潤科目 不需要再結轉了

小白 追問

2020-07-15 08:57

補交做這個利潤分配-未分分配利潤科目有什么意義呢？是不是這筆就不能做在本年利潤里面，因為他不屬于2020年的，是不是這個意思老師？所以他就不能做所得稅費用科目，結轉到本年利潤，不然2020年的本年利潤數字就不對了，是么？

bamboo老師 解答

2020-07-15 08:58

是的 這樣理解正確的