斯文的白晝 追問

2020-07-13 14:24

是的，老師。現在我要怎么調賬呢

張艷老師 解答

2020-07-13 14:25

做多提工資金額的紅字分錄就是了。
舉例
借：管理費用等-工資  負數
    貸：應付職工薪酬--工資  負數

斯文的白晝 追問

2020-07-13 15:04

可是做完之后我應付職工薪酬平了，但是管理費用那里貸方又掛著了，現在都不知道問題出那里了

張艷老師 解答

2020-07-13 15:43

您這個調整分錄是調整去年的吧？還是今年的？

斯文的白晝 追問

2020-07-13 15:45

今年的，2月份的工資

張艷老師 解答

2020-07-13 15:48

這樣的話，您公司使用的是記賬軟件嗎？如果是的話，應該在借方用負數表示管理費用等--工資這個科目的。

斯文的白晝 追問

2020-07-13 15:49

是的啊，我現在無論怎么調賬總有一個科目掛著賬

張艷老師 解答

2020-07-13 15:53

也不應該出現的事情啊？
借：管理費用等-工資 負數
貸：應付職工薪酬--工資 負數
這個分類做完，就將實際發放的工資和計提的工資數保持一致了。還有管理費用科目月末都結轉至本年利潤了，怎么會余額呢？

斯文的白晝 追問

2020-07-13 15:58

借：應付職工薪酬
        其他應收款～多付工資
貸：其他應收款～員工社保
        銀行存款
借：管理費用
貸：應付職工薪酬

斯文的白晝 追問

2020-07-13 15:59

老師，我是這樣做憑證的，在次月我再把其他應收款～多付工資做在貸方

張艷老師 解答

2020-07-13 16:07

借：應付職工薪酬
其他應收款～多付工資【這里的數字是已經發給員工了嗎？】
貸：其他應收款～員工社保
銀行存款

斯文的白晝 追問

2020-07-13 16:08

已經給了的

張艷老師 解答

2020-07-13 16:12

您最終的目的是不是想把應付職工薪酬科目給沖平啊？而且實際發放的工資比計提的管理費用--工資科目的金額要大呢？

斯文的白晝 追問

2020-07-13 16:15

是的，應該現在應付職工薪酬一直掛著那個多付工資的金額

張艷老師 解答

2020-07-13 16:17

把上面的分錄紅沖
借：應付職工薪酬 負數
其他應收款～多付工資  負數
貸：其他應收款～員工社保  負數
    銀行存款  負數
然后做
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款～員工社保
    銀行存款
由于發放的工資比計提的工資多，再做補計提工資就是了
借：管理費用--工資
     貸：應付職工薪酬--工資
這樣應付職工薪酬--工資科目就可以沖平了，而且也沒有其他應收款--多付工資科目余額了。

斯文的白晝 追問

2020-07-13 16:28

借：應付職工薪酬13500
       其他應收款～多付工資450
貸：其他應收款～員工社保882.9
       銀行存款13067.1
借：管理費用13950
貸：應付職工薪酬13950
老師，我把之前這個紅沖之后的重新做分錄要怎么做呢？后面的金額

張艷老師 解答

2020-07-13 16:34

借：應付職工薪酬
  貸：其他應收款～員工社保
      銀行存款

借：管理費用--工資
貸：應付職工薪酬--工資

斯文的白晝 追問

2020-07-13 16:39

多付的450需要做上嗎？還是另外做分錄？次月我是直接把這次多付的從下個月工資中扣除了

張艷老師 解答

2020-07-13 16:40

多付的450需要做上嗎？--是的
還是另外做分錄？--不需要
次月我是直接把這次多付的從下個月工資中扣除了--是的，發放工資的總額里面給減去本月多發放的工資就是了。