月亮上的蝴蝶 追問

2020-07-13 11:17

老師   我問的是稅務機關代開的普通發票5萬元（含稅）   申報表第2欄 寫的是稅務機關代開的增值稅專業發票不含稅銷售額！

莊老師 解答

2020-07-13 11:21

是稅務機關代開的普通發票5萬元（含稅，那全部合在一起不含稅填寫在第10欄小微企業免征就可以了，

月亮上的蝴蝶 追問

2020-07-13 11:22

好的   老師  那會計分錄怎樣寫？

莊老師 解答

2020-07-13 11:23

最后減免稅，借應交稅費－－應交增值稅，貸營業外收入－－政府補貼，

月亮上的蝴蝶 追問

2020-07-13 11:33

開具的普票金額稅率是1%   ，申報減免的金稅率金額是3%   是一哪個為準    例：普票上是1%的稅率，含稅10100元。借：銀行存款10100元  貸：主營業務收入10000元    應應銷100  元     這點繳增值稅是100元   但是我申報減免的是10100*0.03=303元    這種該怎么進行賬務處理？？？

莊老師 解答

2020-07-13 12:34

是經這個為準，借：銀行存款10100元 貸：主營業務收入10000元 應應銷100 元，申報時按不含稅率是1%申報，