傲嬌的航空 追問

2020-07-12 19:06

謝謝。老師。為什么6月還要轉出未交增值稅呀？不是直接計提稅金嗎？

方老師 解答

2020-07-12 19:10

發生進項稅額，借：存貨等   、應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  貸：銀行存款。發生銷項業務，借：銀行存款  貸：主營業務收入   、應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）。等到月末時，如果進項>=銷項，不做賬務處理，如果銷項>進項，則轉出未交增值稅，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）    貸：應交稅費-未交增值稅。不是在業務發生時直接計提的。

傲嬌的航空 追問

2020-07-12 20:05

我公司之前每個月的賬務都是銷大于進，我之前做的全部都是直接計提稅金，這樣是錯的嗎？

傲嬌的航空 追問

2020-07-12 20:07

還有就是我之前的科目沒有轉出未交增值稅這二級科目，我是這個月才加的。這樣可以嗎？

方老師 解答

2020-07-12 20:17

不是特別的標準，以前的賬務不標準也不能叫錯吧，以后規范起來就可以了。

傲嬌的航空 追問

2020-07-12 20:20

謝謝老師，那我以前沒有轉出未交增值稅的，需要把以前的調賬嗎？

意思就是只要是我銷大于進，我都要做轉出未交增值稅和計提本月稅金？

方老師 解答

2020-07-12 20:33

不需要調整，對報表和納稅申報是都沒有影響的，只是不太規范，是的銷項大于進項就做轉出未交增值稅和計提附加稅。

傲嬌的航空 追問

2020-07-12 20:56

好的，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這個是不是其實就是應交增值稅？后面括號是三級科目的意思嗎？

傲嬌的航空 追問

2020-07-12 20:58

我沒太明白轉出未交增值稅這一科目該加在哪里？望老師指點一下，謝謝

方老師 解答

2020-07-12 21:27

是的，你增加的這個是對的。