～JuanJuanHe～ 追問

2020-07-10 14:08

現在沒有抵扣的情況下，只需要做第一個分錄就可以了，后面的分錄等實際抵扣時候再做，不用轉入增值稅-減免稅款 科目里？

maize老師 解答

2020-07-10 14:16

小規模不做。一般納稅人做， 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   
借：管理費用   負數
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額

～JuanJuanHe～ 追問

2020-07-10 14:52

1、一般納稅人收到金稅盤發票，做分錄如下：
借：管理費用
貸：銀行存款
借：應交稅費--應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用 負數
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅額

2、實際抵減時：
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
對嗎？

maize老師 解答

2020-07-10 15:01

借：應交稅費--應交增值稅（減免稅款）
借：管理費用 負數    2，不做，

～JuanJuanHe～ 追問

2020-07-10 15:41

不好意思，還是沒完全理解，
1、一般納稅人收到金稅盤發票，做分錄如下：
借：管理費用
貸：銀行存款
借：應交稅費--應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用 負數
 
實際抵扣時怎么做分錄？

maize老師 解答

2020-07-10 15:49

借：應交稅費--應交增值稅（減免稅款）
借：管理費用 負數   這個就是實際抵減了，這個管理費用做借方負數不是貸方，親貸方會增加本年累計數，后面做為結轉增值稅，那不是抵減了，