老師，計提當月房租，我是做借：主營業務成本，貸其他應付款，每月計提，我們房東很多，付款時間也不一致，到了付房租的月份，我是借：其他應付款，貸：銀行存款，計提時是按照每個月房租額來提的，付款的時候，有時候會超過我計提的數，比如我這個月計提了一個月房租10萬，下個月的時候剛好要支付2個房東12萬半年的房租，這樣做出來的表資產負債表其他應付款會變成負數，這樣要怎么處理嗎，如果是負數會影響資產情況還是現金流

答： 影響資產的狀況的 其他應付款二級科目設置的是房東嗎

借：主營業務成本貸：其他應付款—預提費用然后我做了相反分錄后為什么資產負債表期初余額+利潤表凈利潤本年發生額≠資產負債表期末余額了？

答： 你好，可能是你單位軟件無法識別主營業務成本貸方發生額造成的 你可以計入主營業務成本借方負數，看報表數據勾稽關系是否正確

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 我們收到廢品 給顧客反積分 我做的分錄是 借庫存商品 30 貸其他應付款……客戶積分30商品賣了 借主營業務成本 貸庫存商品 庫存商品一增一減沒有了 導致我的資產負債表庫存商品相當于沒變動 其他應付款增加了30 資產負債表資產不等于負債了？怎么處理？

答： 這個積分相當于用客戶的廢品換來的