0115 追問

2019-07-12 09:50

嗯   我們收客戶廢品  給客戶積分  積分相當于30元   所以我作庫存商品30元   老師   怎么處理  資產(chǎn)負債表不平？

0115 追問

2019-07-12 10:08

十五號之前截止報稅了   現(xiàn)在十二號了   麻煩老師幫我處理一下   急

樸老師 解答

2019-07-12 11:02

你收到客戶的廢品借庫存商品貸其他應付款，就是這樣做的呀

0115 追問

2019-07-12 12:17

收廢品  借  庫存商品   貸其他應付款
賣廢品   借銀行存款    貸主營業(yè)務收入    銷項稅
結轉成本      借主營業(yè)務成本   貸庫存商品     
利潤表主營業(yè)務成本增加
庫存商品一借方 一貸方  資產(chǎn)負債表資產(chǎn)那一塊庫存商品數(shù)相當于沒有變   但是    負債那一塊其他應付款增加   借貸方不想等   怎么處理？

0115 追問

2019-07-12 12:38

資產(chǎn)負債表平了，老師 你看看這樣做行嗎 
借 原材料 …箱體 原材料……零部件 進項稅 貸 銀行存款 
領料生產(chǎn)時 借生產(chǎn)成本 貸原材料 
入庫時 借固定資產(chǎn) 貸生產(chǎn)成本 （料 工 …） 
 計提折舊時     借管理費用   貸累計折舊
回收廢品時 借庫存商品 貸其他應付款 賣廢品時 借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 銷項稅 
結轉成本 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品 兌換商品時 借其他應付款款 貸主營業(yè)務收入 
結轉成本 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品……商城商品 
還有就是有兩個收入可以都作為主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本 嗎

樸老師 解答

2019-07-12 13:43

你處理的財務報表不相等嗎？這樣做的分錄是沒問題的

0115 追問

2019-07-12 14:22

相等了  ，老師，這個收廢品時沒有發(fā)票   分錄借庫存商品   貸應付賬款  可以作在外賬上嗎

樸老師 解答

2019-07-12 14:23

沒發(fā)票的話需要調增的哦

0115 追問

2019-07-12 14:30

我們的未開票收入作在外賬上交稅了   這部分收入不得有結轉成本分錄啊  借庫存商品   貸其他應付款   我們就收了廢品  再給人家反積分   這個環(huán)節(jié)沒有發(fā)票    請問   這個分錄能作在外賬上嗎？

樸老師 解答

2019-07-12 14:39

是的，有收入就要結轉成本的

0115 追問

2019-07-12 14:53

我們賣廢品賣給個人  不開發(fā)票   也就是確認收入分錄沒有發(fā)票    我們做分錄借銀行存款   貸主營業(yè)務收入   銷項稅    沒有發(fā)票這個分錄作到外賬上了  有收入就有成本   但收廢品時也沒有發(fā)票   也就是借庫存商品   貸其他應付款   這個分錄也沒有發(fā)票啊，也得做到外賬上嗎     沒有發(fā)票不作外賬上的話   這個沒有發(fā)票的收入也沒有成本啊    老師？沒有發(fā)票的成本也得做到外賬上？

樸老師 解答

2019-07-12 15:12

不開發(fā)票也得做無票收入呀，如果你這個都是內賬就不用考慮發(fā)票問題了

0115 追問

2019-07-12 15:51

不開發(fā)票做了無票收入   也就是無票收入對應的成本   盡管沒有發(fā)票  也得做到外賬上是嗎   老師

樸老師 解答

2019-07-12 16:51

是的，支出沒有發(fā)票的都要調增的哦

0115 追問

2019-07-12 20:53

老師   打印的電子發(fā)票可以做到外賬上嗎   還是必須用紙質的發(fā)票？