小白 追問

2020-07-09 17:26

嗯嗯 好的老師！還有如果我們之前申報的酒是股東拿的，我們已經做過招待費申報了，但是領導剛剛又說這些酒我們需要找股東要錢，那這個怎么處理？之前做的會計處理 借：管理費用-招待用酒 貸：應交稅費-進項稅額轉出 貸：庫存商品

bamboo老師 解答

2020-07-09 17:56

您單位有沒有內帳？

小白 追問

2020-07-09 18:24

沒有的 一般會是怎么處理呢老師？

bamboo老師 解答

2020-07-09 18:42

有內帳的話 外帳就不需要處理了 交的錢在內帳體現 沒有的話 就只好外帳處理
借：管理費用-招待費 借方紅字
貸：庫存商品 貸方紅字
借：銀行存款
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：庫存商品

小白 追問

2020-07-09 19:51

如果還要給對方公司開發票怎么辦呢？這個分錄里怎么沒有銷項稅

bamboo老師 解答

2020-07-09 19:54

您前面說的是股東 股東不是自己單位的 是外單位的？

小白 追問

2020-07-09 19:57

不是的，我們是這個老總下面的一個小公司，但是他不管我們，也不屬于公司人！找的職業經理人！是他拿的酒！現在職業經理人說也要和他算清楚賬，但是前期不知道，當做招待用酒處理了

bamboo老師 解答

2020-07-09 20:01

那您進項稅額已經轉出了 現在再做銷項稅額的話  您損失了稅金 
如果銷售的話 進項稅額不需要轉出的 可以抵扣

小白 追問

2020-07-09 20:05

沒明白老師，一開票不就有銷項了么？怎么才能使的進項稅額不需要轉出，可以抵扣？怎么操作？

bamboo老師 解答

2020-07-09 20:09

要開票的話 那就只好確認銷項了 沒辦法
您前期已經進項稅額轉出了 視為放棄抵扣進項 已經不能再抵扣進項了