小規(guī)模納稅人增值稅申報表如何填，有兩個表，附表一，增值稅減免稅申報明細(xì)表，先填什么？如何填？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-07-09 09:59

沒有差額納稅只需要填寫主表，有開1%或者是免稅填寫減免表，先填寫主表，你們啥情況，季度不超過30萬，填寫10行就可以，后面都不需要填寫，季度超過30萬或者是開專票，填寫2行和1行，開1%對應(yīng)不含稅的銷售額*2%填寫減免表2.3.4列，和主表減征額

海之藍(lán) 追問

2020-07-09 19:29

2019原會計收房租費(fèi)開3%發(fā)票借，預(yù)收賬款24000元，貸，其他業(yè)務(wù)收入，，今年6月開3%紅票，票借，預(yù)收賬款一24000元貸，其他業(yè)務(wù)收入一24000元，重開5%發(fā)票，借預(yù)收賬款24000元，貸，應(yīng)交稅費(fèi)\\\\增值稅1142元，其他業(yè)務(wù)務(wù)收入22858元，同時由于季度未到30萬收入減免增值稅。，借，應(yīng)交稅費(fèi)\\\\增值稅1142元，貸，營業(yè)外收入1142元，此分錄正確嗎，本季度增值稅怎么申請啊？

maize老師解答

2020-07-09 19:41

增值稅，這個藍(lán)字發(fā)票-紅字發(fā)票去申報，這個小于0話，這個普通發(fā)票話，這個之前學(xué)員問過稅局剛反饋，稅局直接0申報這樣

海之藍(lán) 追問

2020-07-10 08:12

首先感謝老師，給予著急的學(xué)生解答，藍(lán)字紅票-紅字發(fā)票，-24000十22858=-1142元，所以增值稅可以0申報，本公是安徽省，發(fā)票是普通發(fā)票？

maize老師解答

2020-07-10 08:18

不知道你們那邊啥情況，之前那個學(xué)員我忘記問哪里了，是的，也是普通發(fā)票，反饋稅局說叫他們0申報，這不給負(fù)數(shù)申報，你這個最好是問下你稅局口徑