我們公司14年在上海開(kāi)設(shè)了總公司，19年在昆山開(kāi)設(shè)了第一家分公司（分公司也開(kāi)票給客戶(hù)），現(xiàn)在稅務(wù)上認(rèn)定為總分機(jī)構(gòu)，要求平時(shí)預(yù)繳企業(yè)所得稅，年度分?jǐn)倕R繳企業(yè)所得稅。我的問(wèn)題： 1.財(cái)務(wù)報(bào)表怎么做？是分開(kāi)各自獨(dú)立做賬還是分公司賬務(wù)合并到總公司一起做賬？稅務(wù)局老師說(shuō)就把分公司當(dāng)成車(chē)間來(lái)做，不太懂是啥意思？ 2.預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)怎么操作？還是按分公司自己獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)來(lái)申報(bào)嗎？那分公司是不是要單獨(dú)做賬？ 3.進(jìn)行第二年的企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候按什么分?jǐn)偙壤浚偣竞头止荆挥袃杉?jí)結(jié)構(gòu)，不存在三級(jí)分支機(jī)構(gòu)，不按資產(chǎn)總額0.3，收入0.35，職工薪酬0.35來(lái)分?jǐn)偅?

慧老師

職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-09 07:46

你好，分公司獨(dú)立做賬，但報(bào)表匯總，預(yù)繳所得稅按照三因素占比分?jǐn)偠惪?/p>

陽(yáng)光追問(wèn)

2020-07-09 09:22

那是不是相當(dāng)于分公司自己?jiǎn)为?dú)一套賬，總公司把分公司和總公司的賬務(wù)做到一起？不太明白報(bào)表匯總的意思，是合并報(bào)表嗎？

慧老師解答

2020-07-09 09:23

總公司不做分公司的賬務(wù)，只是出報(bào)表的時(shí)候，是數(shù)據(jù)合并到一起的

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