→_→吉祥如意←_← 追問

2020-07-08 12:38

好，知道了，謝謝

maize老師 解答

2020-07-08 12:43

好的我先回復別的學員了

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2020-07-08 12:51

還有就是沒有計提折舊，清理的時候分錄該怎么辦呢

maize老師 解答

2020-07-08 13:02

借固定資產清理 ，貸 固定資產，清理發生收入、費用、和應納稅額

(1)清理收入

借：銀行存款

     貸：固定資產清理

(2)清理發生的費用

借：固定資產清理

     貸：銀行存款

(3)計算應納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應納稅額全額在本分錄中核算)

借：固定資產清理

     貸：應交稅費——應交增值稅

借：應交稅費——應交增值稅

     貸：銀行存款

3.結轉固定資產清理，固定資產清理科目余額結轉為0。

借：營業外支出

     貸：固定資產清理

或借：固定資產清理

         貸：營業外收入