周家小雪 追問

2020-07-08 09:36

我們付的租金是從2019年9月份—2020—09月份的，就是發票一直沒開，那我是不是可以暫估入賬，分錄怎么做？

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:38

那是應該計入費用了，就是借：管理費用   貸：預付賬款；收到發票如果金額沒有變化不用處理，直接附到憑證里。

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:39

如果金額不一致要調整。

周家小雪 追問

2020-07-08 09:40

那老師對方是企業給我們開發票，那對方的稅率是多少啊？

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:41

如果是小規模就是5%,一般納稅人是9%

周家小雪 追問

2020-07-08 09:45

那像房租這種付的一年的需要按每個月提費用嗎？還是可以一筆把一年的費用都做費用了？

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:48

原則上要每個月計提，但是其實實務中一年提一次也可以，畢竟費用不跨年即可。

周家小雪 追問

2020-07-08 09:50

那我這從2019.09-2020.09是不是跨年了

宇飛老師 解答

2020-07-08 09:52

你現在票都沒過來，簡便處理就全部作為今年的費用吧，計入去年的你也沒辦法稅前扣除，反而看起來麻煩。

周家小雪 追問

2020-07-08 10:11

明白了老師，那老師如果企業經營項目里有廠房出租，是不是就可以自己開房租的發票，開房租的發票都需要交什么稅？

宇飛老師 解答

2020-07-08 10:24

嗯，是的，可以自己開出租發票，涉及增值稅、印花稅、房產稅、附加稅這些。

周家小雪 追問

2020-07-08 10:27

房產稅按什么算？是我在報稅的時候自己填嗎？

宇飛老師 解答

2020-07-08 10:28

就是按照不含稅租金繳納的，是在報稅的時候直接申報。