進(jìn)行時(shí) 追問(wèn)

2016-06-29 15:57

第二步，包工的老板交完稅以后 把稅票拿到我公司，我公司開票，我公司此時(shí)開具金額為20萬(wàn)的發(fā)票，實(shí)際取得收入是194174.75  增值稅5825.24  ，  請(qǐng)問(wèn)此時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么做

進(jìn)行時(shí) 追問(wèn)

2016-06-29 15:58

第三步是：我公司開具了增值稅普通發(fā)票，拿給包工頭老板，他再交由業(yè)主，此時(shí)我公司收到了這筆20萬(wàn)的工程，會(huì)計(jì)分錄如何做

進(jìn)行時(shí) 追問(wèn)

2016-06-29 16:00

第四步，下個(gè)月初的時(shí)候，公司申報(bào)增值稅和地稅，由于增值稅預(yù)交的和公司申報(bào)的相抵，金額為零，此時(shí)分錄怎么做？    申報(bào)地稅的 時(shí)候，銀行扣款  會(huì)計(jì)分錄怎么做

鄒老師 解答

2016-06-29 15:37

你好，是預(yù)交稅金的分錄還是提供建安服務(wù)的收入的分錄？

鄒老師 解答

2016-06-29 15:55

借；應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅  城建稅，教育費(fèi)附加  管理費(fèi)用  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-06-29 15:59

2 借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
3借；銀行存款    貸；應(yīng)收賬款

鄒老師 解答

2016-06-29 16:25

你好，因?yàn)樵鲋刀愐呀?jīng)預(yù)交，所以不涉及
地稅相關(guān)稅種一般也是預(yù)交了
所以只需要做一筆計(jì)提的  
借；營(yíng)業(yè)稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——明細(xì)科目