進(jìn)行時 追問

2016-06-29 15:57

第二步，包工的老板交完稅以后 把稅票拿到我公司，我公司開票，我公司此時開具金額為20萬的發(fā)票，實際取得收入是194174.75  增值稅5825.24  ，  請問此時的會計分錄怎么做

進(jìn)行時 追問

2016-06-29 15:58

第三步是：我公司開具了增值稅普通發(fā)票，拿給包工頭老板，他再交由業(yè)主，此時我公司收到了這筆20萬的工程，會計分錄如何做

進(jìn)行時 追問

2016-06-29 16:00

第四步，下個月初的時候，公司申報增值稅和地稅，由于增值稅預(yù)交的和公司申報的相抵，金額為零，此時分錄怎么做？    申報地稅的 時候，銀行扣款  會計分錄怎么做

鄒老師 解答

2016-06-29 15:37

你好，是預(yù)交稅金的分錄還是提供建安服務(wù)的收入的分錄？

鄒老師 解答

2016-06-29 15:55

借；應(yīng)交稅費-增值稅  城建稅，教育費附加  管理費用  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-06-29 15:59

2 借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
3借；銀行存款    貸；應(yīng)收賬款

鄒老師 解答

2016-06-29 16:25

你好，因為增值稅已經(jīng)預(yù)交，所以不涉及
地稅相關(guān)稅種一般也是預(yù)交了
所以只需要做一筆計提的  
借；營業(yè)稅金及附加   貸；應(yīng)交稅費——明細(xì)科目