小黃人 追問

2020-07-07 20:38

不是，是小薇企業

路老師 解答

2020-07-07 20:46

5862.63/15%=39084.2，跟上面的應納稅所得額一樣
如果是小微企業，那么這個5862.63數據錯了，你看下107040這張表是怎么填的

小黃人 追問

2020-07-07 21:50

107040是選擇了小微企業免征，其實數據是系統自動彈出來的，就是我不明白為什么是這樣的數據。

路老師 解答

2020-07-07 22:01

如果是小微企業免征，應該是應納稅所得額的20%，才是107040這張表里的數據，你上面的圖第23行 應納稅所得額是多少？我看不太清。

小黃人 追問

2020-07-07 22:18

36944.65，是23欄的數據。。。。。。

小黃人 追問

2020-07-07 22:23

小薇企業免征. A107040  32欄免征的738.89是怎么得的啊，大概是10%   ，就是7388.93加738.89＝8127.82  。A100000  26欄就是8127.82

路老師 解答

2020-07-07 22:27

我看23欄像是 39084.22
如果不享受所得稅優惠，所得稅= 39084.22*25%=9771.06
如果享受小微企業所得稅優惠，所得稅=39084.22*25%*20%=39084.22*5%=1954.21
優惠的所得稅=9771.06-1954.21=7816.85
上面的這個 5862.63 數據不正確
最好看一下107040這張表是怎么填的。

小黃人 追問

2020-07-07 22:33

A107040的數據是系統是小微企業數據就是自動彈出來的了。1欄7388.93    32欄，738.89  33欄就是8127.82  然后A100000第27欄的數就是107040  1欄加32欄的合計數過來的。

路老師 解答

2020-07-07 22:37

你描述的跟你最上面拍的圖片不一樣，你可以重新拍一下

小黃人 追問

2020-07-07 22:43

拍好照片，發不出去耶？

小黃人 追問

2020-07-07 22:44

這個表是減征的年報。

路老師 解答

2020-07-07 22:47

A107040的數據是系統是小微企業數據就是自動彈出來的了。1欄7388.93 32欄，738.89 33欄就是8127.82 然后A100000第27欄的數就是107040 1欄加32欄的合計數過來的。
你剛才說的這個是哪張表？

小黃人 追問

2020-07-07 22:49

發不出去。

小黃人 追問

2020-07-07 22:49

就是這個，這個是年報選擇免征的。

路老師 解答

2020-07-07 22:56

23欄是 36944.65
如果不享受所得稅優惠，所得稅= 36944.65*25%=9236.16
如果享受小微企業所得稅優惠，所得稅=36944.65*25%*20%=36944.65*5%=1847.23
優惠的所得稅=9236.16-1847.23=7388.93
你最后發的那個是對的，另外的第32欄是享受10%的政策，所以合計起來是 7388.93+738.89=8127.82

小黃人 追問

2020-07-07 23:01

明白了，那第一個減半征收的數據就是不正確的咯，可是系統系統彈出來的，應該不會有錯才對呀。謝謝老師，辛苦了。

小黃人 追問

2020-07-07 23:02

我以為要是23欄39084.22乘15% 就是剛剛得107040  5862.63的數據了，但是我不明白為啥要15

路老師 解答

2020-07-07 23:07

是的，如果是高企，那么是15%，但是這里是小微企業，所以第一個數據不太對。

小黃人 追問

2020-07-07 23:11

行吧，要是正常免征的，是需要20%的對吧。

小黃人 追問

2020-07-07 23:14

減征，不是免征。

路老師 解答

2020-07-07 23:32

是的，正常減免優惠，應納稅所得額在100以內的，是20%

小黃人 追問

2020-07-07 23:44

明白了，謝謝。

路老師 解答

2020-07-07 23:46

不用謝，祝工作順利