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送心意

紫藤老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-06 15:27

補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳:
1、計(jì)提稅款時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 15:37

這個(gè)要做處理嗎?

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:38

你好,這個(gè)是今年的分錄

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 15:45

去年年底的,今年匯算的時(shí)候也算上了這些,后面又補(bǔ)交了一些,這個(gè)該怎么處理

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:45

1、計(jì)提稅款時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 15:47

那這個(gè)金額是填多少,去年計(jì)提4571.14。匯算補(bǔ)提3970.18

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:48

你好,這個(gè)金額是填3970.18

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 15:54

總共是交了8541.32,然后去年的是計(jì)提4571.14元,所以匯算補(bǔ)交了3970.18元

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:54

借:以前年度損益調(diào)整3970.18
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅3970.18
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3970.18
貸:以前年度損益調(diào)整。3970.18
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅3970.18
貸:銀行存款3970.18

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 15:55

就是這個(gè)去年是計(jì)提的,不用算進(jìn)一起嗎?

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:56

匯算補(bǔ)交也是補(bǔ)上去年的

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 15:58

那就是去年的不用是管他就是了是吧

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 15:58

計(jì)提的金額

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:58

對(duì)的,你的理解是正確的

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 16:05

沒(méi)有以前年度調(diào)整這個(gè)科目,怎么弄,去年的之前會(huì)計(jì)是做的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅3970.18                                                       貸:銀行

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 16:05

這樣也可以嗎?

紫藤老師 解答

2020-07-06 16:06

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3970.18
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅3970.18



2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅3970.18
貸:銀行存款3970.18

魏云 追問(wèn)

2020-07-06 16:07

好的,謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-07-06 16:07

不客氣,如果你對(duì)我的解答滿(mǎn)意可以評(píng)個(gè)五星哦!

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您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話(huà),還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
金額不大,可以直接確認(rèn)為當(dāng)期所得稅費(fèi)用,借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納是,借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2020-04-27 11:00:28
1、匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會(huì)計(jì)分錄是: (1)補(bǔ)計(jì)提: 借:未分配利潤(rùn)-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 (2)支付時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2019-05-06 10:20:46
你好,具體的調(diào)整的是什么業(yè)務(wù)?
2021-05-13 16:48:33
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交企業(yè)所得稅借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。
2021-11-11 09:33:05
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