魏云 追問

2020-07-06 15:37

這個要做處理嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:38

你好，這個是今年的分錄

魏云 追問

2020-07-06 15:45

去年年底的，今年匯算的時候也算上了這些，后面又補交了一些，這個該怎么處理

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:45

1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

魏云 追問

2020-07-06 15:47

那這個金額是填多少，去年計提4571.14。匯算補提3970.18

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:48

你好，這個金額是填3970.18

魏云 追問

2020-07-06 15:54

總共是交了8541.32，然后去年的是計提4571.14元，所以匯算補交了3970.18元

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:54

借：以前年度損益調整3970.18
貸：應交稅費－應交企業所得稅3970.18
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤3970.18
貸：以前年度損益調整。3970.18
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅3970.18
貸：銀行存款3970.18

魏云 追問

2020-07-06 15:55

就是這個去年是計提的，不用算進一起嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:56

匯算補交也是補上去年的

魏云 追問

2020-07-06 15:58

那就是去年的不用是管他就是了是吧

魏云 追問

2020-07-06 15:58

計提的金額

紫藤老師 解答

2020-07-06 15:58

對的，你的理解是正確的

魏云 追問

2020-07-06 16:05

沒有以前年度調整這個科目，怎么弄，去年的之前會計是做的利潤分配－未分配利潤
貸：應交稅費—企業所得稅
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅3970.18                                                       貸：銀行

魏云 追問

2020-07-06 16:05

這樣也可以嗎？

紫藤老師 解答

2020-07-06 16:06

借：利潤分配－未分配利潤3970.18
貸：應交稅費－應交企業所得稅3970.18



2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅3970.18
貸：銀行存款3970.18

魏云 追問

2020-07-06 16:07

好的，謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-07-06 16:07

不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！