春華秋實 追問

2019-12-09 16:02

按上面的分錄做，在財務軟件中，資產負債表中的未分配利潤和利潤表中的凈利潤數據不相符!差額就是以前年度損益調整，應該在貸方分錄!但做了貸方分錄，應交所得稅又不一樣了！遇到過嗎？

鄒老師 解答

2019-12-09 16:06

你好，資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的 
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤

春華秋實 追問

2019-12-09 16:29

問題是不是公式!而是報表出來不相符!怎么來解釋?不可能和你一樣說一大堆公式吧

鄒老師 解答

2019-12-09 16:31

你好，符合這個公式那說明報表數據就沒有問題的 
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤
如果沒有發生以前年度損益調整，那資產負債表與利潤表的關系是：未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計
如果有發生以前年度損益調整，那就需要加上以前年度損益調整對報表勾稽關系的影響

春華秋實 追問

2019-12-09 19:22

你發的補繳所得稅分錄是一步過程嗎？不存在多繳稅分錄？

鄒老師 解答

2019-12-09 19:23

你好，匯算清繳時補交所得稅就做這3個分錄
借；以前年度損益調整 ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整
如果多交是做退稅分錄，做上面分錄的相反分錄

春華秋實 追問

2019-12-09 19:29

利潤分配——未分配利潤最后年底怎么處理？

鄒老師 解答

2019-12-09 19:30

你好，結轉到利潤分配——未分配利潤就到了最后的科目，不需要再做其他處理了