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材料銷(xiāo)售，之前收專(zhuān)票，做分錄。借:庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)）貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在填寫(xiě)了紅字信息表要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄怎么做呢？

獨(dú)立思考

于2020-07-06 15:03 發(fā)布 ??627次瀏覽

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送心意

路老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-06 15:05

您好，把不能抵扣的這部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到商品成本中
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

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您好借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（正數(shù)）

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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：借庫(kù)存商品，貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）取得紅字發(fā)票借借庫(kù)存紅字貸應(yīng)付賬款紅字

2019-02-14 18:29:15

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