檸萌 追問(wèn)

2020-07-03 13:51

就是等發(fā)票到了，再入庫(kù)存嗎？

小菲老師 解答

2020-07-03 13:54

同學(xué)，你好
如果你的庫(kù)存大米多，不會(huì)發(fā)生出大于入的情況，可以等發(fā)票來(lái)了再入庫(kù)

檸萌 追問(wèn)

2020-07-03 14:04

那要是不多呢，5月收到的大米，發(fā)票可以8學(xué)補(bǔ)開了，然后再放入5月這筆分錄里嗎？

小菲老師 解答

2020-07-03 14:13

同學(xué)，你好
不可以
如果庫(kù)存不多，那要做暫估入庫(kù)，這個(gè)比較麻煩
買了貨物
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
等到8月份來(lái)了發(fā)票，做紅字，把上次的沖掉
借：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
再做一筆正常分錄
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅金
貸：預(yù)付賬款