善良的?? 追問

2020-07-03 12:15

老師，系統默認的免銷售額就是43393.91元-37693.2=5700.71元，但是免稅額171.02元，是怎么計算出來的？

善良的?? 追問

2020-07-03 12:16

還有一個問題，我紅沖的那一張票是19年10月份開的，稅率為3，但是是免稅，計入了營業外收入

善良的?? 追問

2020-07-03 12:18

現在紅沖這張普票，會計分錄是這樣寫嗎，借：主營業務收入37693.2元，應交稅費—應交增值稅1130.8元（3%的稅率）。
營業外收入需要做分錄嗎

郭老師 解答

2020-07-03 12:37

都是根據3%的稅率來算出來的。
忽略就可以

郭老師 解答

2020-07-03 12:37

現在根據發票稅額結轉到營業外收入

善良的?? 追問

2020-07-03 12:48

老師，稅額是負數呀，就是紅沖的稅額是-1130.8加上新開票的稅額433.94元=-696.86元呀！不是正數171.02元呀！

郭老師 解答

2020-07-03 12:49

結轉到營業外收入負數不就可以

善良的?? 追問

2020-07-03 12:50

怎么做分錄，老師

郭老師 解答

2020-07-03 12:50

借應交稅費應交增值稅負數貸營業外收入負數。

善良的?? 追問

2020-07-03 12:53

免那個171.02的稅額怎么辦？

郭老師 解答

2020-07-03 12:54

忽略就可以
上面的是按3%自動算的。

郭老師 解答

2020-07-03 12:54

不需要交稅的沒有影響。

善良的?? 追問

2020-07-03 12:54

不需要做任何會計分錄，是吧

郭老師 解答

2020-07-03 12:54

是的不需要做任何處理的。

善良的?? 追問

2020-07-03 12:56

老師，打擾你了，你先午休吧，我還有一個問題，等你午休后下午3點我再咨詢你！

郭老師 解答

2020-07-03 12:56

不用的，你現在問就可以
正好現在不是很忙。

善良的?? 追問

2020-07-03 12:57

老師，我是小規模納稅人，按季申報。3月份匯算清繳補交了60元企業所得稅，3月份計提了700元企業所得稅。在3月份的“利潤表”中，所得稅費用，應該填寫多少金額？

郭老師 解答

2020-07-03 12:58

你好，應該填寫700的，你這個60應該用以前年都損益調整來做。

郭老師 解答

2020-07-03 12:58

兩者的分錄借以前年度損益調整貸，應交稅費，借應交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調整上面的金額都是60。

善良的?? 追問

2020-07-03 12:59

這個60怎么做會計分錄？

郭老師 解答

2020-07-03 12:59

700的，交的是第一季度的是嗎
借所得稅費用貸應交稅費，

善良的?? 追問

2020-07-03 13:00

700是計提的第一季度的，借，所得書稅費用，貸應交稅費。60元匯算清繳補交19年度的企業所得稅，這個分錄怎么寫？

郭老師 解答

2020-07-03 13:01

借以前年度損益調整貸應交稅費，
借應交稅費貸銀行存款
借利潤分配貸以前年度損益調整