會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 20:32

對的 打錯了
就是借貸方平賬，借方金額等于貸方金額

文靜老師 解答

2020-07-02 20:39

你是要什么科目借方金額等于貸方金額？是借無形資產和貸累計攤銷嗎？

文靜老師 解答

2020-07-02 20:39

如果是的話，只有攤銷完了才會平。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:02

就是打一個比方了
也就是說只有攤銷完后，
無形資產-88000
等于累計攤銷對么

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:05

還是說等到轉到管理費用-研發支出后才回平賬

文靜老師 解答

2020-07-02 21:13

攤銷完了借方無形資產=貸方累計攤銷。管理費用不存在平賬的問題，轉入未分配利潤了

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:13

1/購買時：
借：無形資產-軟件開發工具包88000
貸：銀行存款88000
2/無形資產攤銷
借：管理費-研發支出-費用化支出-XX項目-無形資產攤銷733.33
貸：累計攤銷-軟件開發工具包733.33
這個是我目前所做的分錄
3/研發費轉出
借：管理費-研發支出
貸：研發費支出-費用化支出-XX項目-無形資產
分錄三是等到累計完成后或者失敗后做的 
現在不知道的是無形資產始終在借方/累計攤銷在貸方/研發支出-費用化-XX項目-累計攤銷在借方 對不對

文靜老師 解答

2020-07-02 21:21

2/無形資產攤銷
借：管理費-研發支出-費用化支出-XX項目-無形資產攤銷733.33
貸：累計攤銷-軟件開發工具包733.33
這個是我目前所做的分錄
3/研發費轉出
借：管理費-研發支出
貸：研發費支出-費用化支出-XX項目-無形資產這兩個分錄的管理費用重復了，同學

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:23

研發失敗了，轉到研發費用應該如何做分錄呢
其次我想知道的是無形資產始終在借方/累計攤銷在貸方/研發支出-費用化-XX項目-累計攤銷在借方 對不對

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 21:25

研發失敗了，轉到研發費用應該如何做分錄呢
其次我想知道的是無形資產始終在借方/累計攤銷在貸方/研發支出-費用化-XX項目-累計攤銷在借方 對不對（在明細科目中）

文靜老師 解答

2020-07-02 22:07

同學，為研發而購買軟件。1/購買時：
借：無形資產88000
貸：銀行存款88000
2/無形資產攤銷
借：研發支出733.33
貸：累計攤銷-軟件開發工具包733.33
3/研發費轉出
借：管理費用（研發失敗）
借：無形資產-項目對應的無形資產價值（研發成功）
貸：研發支出

文靜老師 解答

2020-07-02 22:08

無形資產始終在借方/累計攤銷在貸方，這是對的。研發支出如果研發完畢，不論成功失敗，都會轉入到管理費用或者項目形成的無形資產中

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:11

其次我想知道的是無形資產始終在借方/累計攤銷在貸方/研發支出-費用化-XX項目-累計攤銷在借方 對不對（在明細科目中）
等到研發費轉出時 累計攤銷會有借方余額/研發費支出-費用支出會有貸方余額
而無形資產始終在借方，不會存在貸方有余額的情況

文靜老師 解答

2020-07-02 22:14

1、研發費轉出，研發費就結平了，因為計提外購安裝包的攤銷不是借管理費用貸累計攤銷，應該是研發支出貸累計攤銷。2、無形資產始終在借方。3、累計攤銷始終在貸方。無形資產和累計攤銷不存在結轉的問題，當無形資產攤銷完畢，無形資產賬面價值=無形資產-累計攤銷，自然清零。只有研發支出才需要結轉。

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:19

那就是我現在做的分錄沒有任何問題對吧
每月都做無形資產攤銷這一步，并且后面附上類似于固定資產折舊清單？

文靜老師 解答

2020-07-02 22:22

有問題，你現在攤銷安裝包的攤銷額應該借研發支出貸累計攤銷。類似于外購固定資產用于基建工程，借在建工程貸累計折舊一樣的道理。外購無形資產用于項目開發，也應該借研發支出貸累計攤銷

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:36

意思是不走管理費中的研發支出唄
還請老師將細化的分錄寫一下謝謝

文靜老師 解答

2020-07-02 22:40

好的。1/購買時：
借：無形資產88000
貸：銀行存款88000
2/無形資產攤銷
借：研發支出733.33
貸：累計攤銷-軟件開發工具包733.33
3/研發費轉出
借：管理費用（研發失敗）
借：無形資產-項目對應的無形資產價值（研發成功）
貸：研發支出

文靜老師 解答

2020-07-02 22:41

管理費用的研發支出和研發支出是兩個不同的科目，前者一級科目是管理費用，后者一級科目是研發支出。研發支出是一級科目

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:41

好的。1/購買時：
借：無形資產88000
貸：銀行存款88000
2/無形資產攤銷
借：研發支出-2級3級分錄是什么733.33
貸：累計攤銷-軟件開發工具包733.33
3/研發費轉出
借：管理費用-2級3級分錄（研發失敗）
借：無形資產-項目對應的無形資產價值（研發成功）
貸：研發支出-2級3級分錄是什么
不好意思老師

文靜老師 解答

2020-07-02 22:44

具體要根據你的情況設置，我不太清楚你們的具體情況

會計小白_ph533158 追問

2020-07-02 22:50

就是在開發產品中需要用到軟件開發工具包，所以我們在某公司購買了軟件開發工具包，金額在88000.按照加計扣除和高企的標注來看是可以計入無形資產

文靜老師 解答

2020-07-02 22:52

是記入無形資產，然后攤銷到研發支出，能夠資本化研發成功的轉入無形資產，研發失敗的轉入管理費用。這個安裝包也是為你們開發產品服務的