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送心意

龍楓老師

職稱注冊會計師,國際稅收協會會員

2020-07-02 15:40

一般納稅人交服務費的分錄:
借:管理費用
貸:銀行存款(或庫存現金)
抵減增值稅應納稅額時:
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸:管理費用
小規模納稅人交服務費的分錄
借:管理費用
貸:銀行存款(或庫存現金)
抵減增值稅應納稅額時:
借:應交稅費——應交增值稅
貸:管理費用

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相關問題討論
你好,如果是一般納稅人 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2019-12-13 15:54:57
一般納稅人交服務費的分錄: 借:管理費用 貸:銀行存款(或庫存現金) 抵減增值稅應納稅額時: 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用 小規模納稅人交服務費的分錄 借:管理費用 貸:銀行存款(或庫存現金) 抵減增值稅應納稅額時: 借:應交稅費——應交增值稅 貸:管理費用
2020-07-02 15:40:22
你好! 填寫附表四就可以了
2018-11-07 15:25:20
這個抵減是增值稅財稅2012.15,你抵減增值稅就不能抵扣企業所得稅
2019-01-14 09:53:39
小規模納稅人也是可以抵扣的這兩項費用的。 借:管理費用 貸:現金等 借:應交稅費——應交增值稅 貸:管理費用
2019-02-15 12:55:35
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