暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

（1）計真業務1應繳納的進口關稅=700*10%=70

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

進口消費稅的計算=（700+70）/（1-30%）*30%=330
進口增值稅=（700+70）/（1-30%）*13%=143

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

2）計算業務2當月應繳納的消費稅額及增值稅銷項
增值稅=700*60%*13%=54.6
消費稅=700*60%*56%+200*150/10000=238.2

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

（3）計算業務3當月應繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額
增值稅400*13%=52
消費稅=400*56%+100*150/10000=225.5

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:43

4）計算業務4應確認的當月增值稅進項稅額。（4分）
26+39+20=85

格格7 追問

2020-07-02 09:43

老師，請等一下，復制有字數限制

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:44

（5）計算業務4應確認的當月可抵扣外購已稅煙絲消費稅稅額。（3分
200*70%*30%=42

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:44

（6）計算業務5當月應繳納的消費稅額及增值稅項稅額（4分）
增值稅=1000*13%=130
消費稅=1000*56%+200*150/10000=563

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:44

（7）計算泰山廠當月銷售卷煙共應繳納的消費稅額（3分）
238.2+225.5+563-42

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:44

（8）計算泰山廠當月應納的增值稅稅額。（3分
54.6+52+130-85-143

格格7 追問

2020-07-02 09:45

泰山卷煙廠為增值稅一般納稅人，2020年5月發生以下業務：(1）從國外進口一批煙絲，報關的關稅完稅價格為700萬元。(2)采用分期付款的方式銷售A類卷煙200箱，銷售額700萬元，合同規定當月收取價款的60%實際收到50%(3)采用直接收款方式銷售B類卷煙100箱，銷售額為400萬元。(4)當月外購一批煙絲，增值稅專用發票上注明價款200萬元，增值稅稅額26萬元，當月領用709期于繼續生產卷煙。外購機器設備一臺，取得增值稅專用發票注明價款300萬元，增值稅稅額39萬元。當月外購的水電燃料動力費用取得增值稅專用發票，合計注明增值稅額20萬元。

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:45

我做完了，已經發給你了

格格7 追問

2020-07-02 09:46

(5)將自產的200箱B類卷煙轉移給下設的非獨立核算門市部，門市部當且將其銷售，取得銷售額 消費稅比例稅率為56%定額稅率每箱150元；煙絲消費稅率為30%進口煙絲關稅稅率為10%以上銷售額和費用均不含增值稅。)要求：根據以上資料，按序號回答以下問題，每問需計算出合計數，小數點保留兩位，單位萬元)(1)計算業務1應繳納的進口關稅、消費稅、增值稅額。(6分)(2)計算業務2當月應繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額。(4分)(3)計算業務3當月應繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額。(3分)(4)計算業務4應確認的當月增值稅進項稅額。(4分)(5）計算業務4應確認的當月可抵扣外購已稅煙絲消費稅稅額。(3分)

格格7 追問

2020-07-02 09:47

(6）計算業務5當月應繳納的消費稅額及增值稅銷項稅額(4分)(7)計算泰山廠當月銷售卷煙共應繳納的消費稅額(3分)(8)計算泰山廠當月應納的增值稅稅額。(3分)

格格7 追問

2020-07-02 09:47

這是完整的題目，謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:50

計算過程完整的發給你了，你檢查一下

格格7 追問

2020-07-02 09:50

謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-07-02 09:51

不客氣麻煩給予五星好評

格格7 追問

2020-07-02 09:51

老師，還可以幫我作一個嗎？

格格7 追問

2020-07-02 09:54

老師，你好

暖暖老師 解答

2020-07-02 10:00

不好意思，新問題從新提問