飛兒 追問

2020-06-30 10:34

但是乙公司不是甲公司的子公司也要抵消嗎 這40納入甲公司合并報表了呀

孺子牛老師 解答

2020-06-30 10:36

是的，不是子公司，所以意思一下，按持股比例抵銷，母公司是不考慮持股比例，是全額抵銷的。

飛兒 追問

2020-06-30 10:43

還是不太理解 我先想想 老師還有個問題

飛兒 追問

2020-06-30 10:47

這個 我的算的金額 對應不上
問題1  2016年是計提半年折舊還是1年
問題2 遞延所得稅資產抄上一年的分錄時 也是累計金額嗎

飛兒 追問

2020-06-30 11:07

而且遞延所得稅資產不應該在貸方嗎
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅資產

孺子牛老師 解答

2020-06-30 11:29

1半年折舊
2是累計的金額，因為合并報表沒有正式賬務，都是每年重新編寫，所以以前的分錄，本年都要重新編寫，同時把本年的業務進行調整。

飛兒 追問

2020-06-30 13:51

好的謝謝老師

孺子牛老師 解答

2020-06-30 14:40

不用客氣，應該做的。