好巧不巧 追問

2020-06-29 22:54

老師，5月收到6月租金就開發票了，老師的分錄是7月再交增值稅了嗎？我同事之前做的5月份收5月份的租金這樣出分錄是不是錯了：借：銀行存款  貸：其他業務收入  貸：應交稅費-未交增值稅  ，交稅時：借：應交稅費-未交增值稅  貸：銀行存款     她這么做不對吧。

黎老師 解答

2020-06-29 23:14

你好，你的業務是5月預收6月的款，同時也開票，那么你的會計分錄是對，不用參考我的。會計科目的使用就看個人愛好，你同事用應交增值稅～未交增值稅的會計科目也可以。你用應交增值稅～應交增值稅也可以。你用的會計科目比較通用。

好巧不巧 追問

2020-06-29 23:18

老師，如果是5月收到6月租金時，5月沒開票，6月或之后的月份再開票是做老師說的分錄嗎？

黎老師 解答

2020-06-29 23:27

你好，如果業務像你這么說，我會計分錄是對的。

好巧不巧 追問

2020-06-29 23:30

老師，做無票收入又是怎么理解呢？是6月沒開票，6月也是確認收入嗎？

黎老師 解答

2020-06-29 23:50

你好，無票收入的意思是這筆業務實際的發生了，客戶不需要企業開票，而企業也需要向稅務局申報這筆業務。無票收入也需要做確認收入帳務處理。6月不開票，后期要開票不屬于無票收入。