sun. 追問

2020-06-25 13:24

其他應收款科目改為預付賬款也行的吧

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 13:31

對的，可以是預付賬款。都是往來科目，最終是沖銷的。

sun. 追問

2020-06-25 13:32

一般納稅人，5月份開了專票，但是增值稅，附加稅等6月份報稅的時候銀行才扣的稅款，5月做賬的時候怎么做

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 13:34

5月份對方開了發票，但是你沒有拿到發票，可以先只做付款的處理，不用做增值稅的處理。

sun. 追問

2020-06-25 13:38

不是，我意思是我們自己開出了專票，但是附加稅增值稅等都是6月報稅的時候才扣的錢，現在做5月份的賬，這個開出的專票應該怎么做賬

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 13:43

開出去的專票直接做：借：應收賬款   貸：主營業務收入  應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）。然后6月份正常報增值稅就可以了。

sun. 追問

2020-06-25 14:49

比如5月銷項稅100元，但是我們有退伍軍人稅收優惠，優惠了5元，實際只繳納了95的銷項稅，可是發票有100的銷項稅，5月要怎么做賬

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 15:06

借：應交稅費-未交增值稅95 ，貸：銀行存款95   借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）5    貸：營業外收入 5

sun. 追問

2020-06-25 15:17

未交增值稅那里的金額是100

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 15:20

應交稅費-未交增值稅100 ，貸：銀行存款100   借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）5 貸：營業外收入 5

sun. 追問

2020-06-25 15:21

銀行存款那里只扣了95元，另外5元減免了沒有扣

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 15:23

那把兩個憑證合起來：應交稅費-未交增值稅95， 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）5 貸：銀行存款 95：營業外收入 5

sun. 追問

2020-06-25 15:25

老師，可是我未交增值稅那里是100元，如果做成90元，還有5元在

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 15:31

借：應交稅費-未交增值稅   5
貸：應繳稅費--應交增值稅（減免稅額）  5