堅持 追問

2019-07-01 17:01

老師您好！納稅調增處理的會計分錄該怎么做呢？我每個月還是正常做折舊對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-01 17:01

你好，每個正常折舊
納稅調增是通過填表予以調整
如果有補交企業所得稅，就做補交企業所得稅分錄

堅持 追問

2019-07-01 17:02

固定資產折舊那張表嗎？能具體給我說一下在哪一欄填寫嗎？

堅持 追問

2019-07-01 17:03

老師您好！那我們購進的機器設備一般是在幾年內折舊完呢？我們的公司有可能只開兩年。

鄒老師 解答

2019-07-01 17:11

你好，是固定資產折舊明細表填寫調整 ，賬面填寫會計計提折舊，稅收折舊填寫0 
機器設備按規定是不低于10年

堅持 追問

2019-07-01 17:14

老師！那我能一次性扣除嗎？

鄒老師 解答

2019-07-01 17:19

你好，低于500萬是可以一次性計提折舊的

堅持 追問

2019-07-01 17:21

老師您好！那一次性折舊的會計分錄和計算方法請您給我講解一下。謝謝

鄒老師 解答

2019-07-01 17:23

你好
借；固定資產，貸；銀行存款等科目
借；管理費用等科目，貸；累計折舊（一次性計提全部應當計提折舊的金額 ）

堅持 追問

2019-07-01 17:27

老師您好！那我一次性計提折舊的金額是不是該這樣計算，450除以10年

鄒老師 解答

2019-07-01 17:28

你好，一次性折舊金額=原值*（1-殘值率）

堅持 追問

2019-07-01 17:34

老師您好！殘值率可以為零嗎？

鄒老師 解答

2019-07-01 17:34

你好，殘值率由企業估計確定，一般是0%-5%，所以可以是0的

堅持 追問

2019-07-01 17:38

老師！我的是450萬的機器，殘值率為1%那么計算的過程為4500000乘以（1—1%）等于4455000

鄒老師 解答

2019-07-01 17:41

你好，是的，是這樣計算一次性計提折舊金額的

堅持 追問

2019-07-01 17:44

老師！我可不可以不計提或者直接不做這項業務呢？

鄒老師 解答

2019-07-01 17:45

你好，需要做這筆業務分錄的，否則就賬實不符的

堅持 追問

2019-07-01 17:47

老師！如果不想納稅調增，唯一的辦法就是取得購買固定資產的發票對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-01 17:49

你好，是的，是這樣的