cuicui 追問

2020-06-25 10:19

借方應交增值稅是金額和稅額總金額嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-25 10:23

是的 是發票價稅合計金額

cuicui 追問

2020-06-25 10:27

不如我們收到30000的設計費收入發票，借銀行存款農商30300，貸主營業務收入30000，貸應交稅費應交增值稅300
借應交稅費應交增值稅300，貸營業外收入300，是這樣的分錄嗎

bamboo老師 解答

2020-06-25 10:29

您收到發票 怎么會是收入 不是應該是成本費用么？
是開出發票吧？

cuicui 追問

2020-06-25 10:30

假如這季度成本工資是20000元，還有這筆稅控盤的抵減，管理費其實沖減為0了是嗎？個人獨資企業的所得稅申報所得額就是30000+300-20000，是吧

cuicui 追問

2020-06-25 10:32

說錯了是個人獨資企業開的

bamboo老師 解答

2020-06-25 10:36

是的 這樣計算正確的

cuicui 追問

2020-06-25 10:39

那就我們個人獨資企業每個季度都是三十萬以下收入，免增值稅，那么全額抵減增值稅的稅控盤及維護費

cuicui 追問

2020-06-25 10:41

那就我們個人獨資企業每個季度都是三十萬以下收入，免增值稅，那么全額抵減增值稅的稅控盤及維護費要一直掛在應交稅費借方嗎

bamboo老師 解答

2020-06-25 10:44

那您可以先不做第二筆分錄 等實際需要抵減的時候再做

cuicui 追問

2020-06-25 10:47

有時間限制嗎？還是說永久性呢，到時候要把發票復印件做附件嗎？現在不做的話，增值稅申報表里什么都不要填嗎

bamboo老師 解答

2020-06-25 10:48

可以填減免稅明細表 本期實際抵扣欄不要填
沒有時間限制 填表了不需要要把發票復印件做附件

cuicui 追問

2020-06-25 10:50

不做會計分錄，當期申報表里填減免明細表是吧

bamboo老師 解答

2020-06-25 10:52

是的 不做會計分錄，當期申報表里填減免明細表