May2017 追問

2020-06-25 09:18

老師，您好！19年暫估時  借：管理費用-暫估   貸：其他應付款-暫估。20年匯算清繳時，納稅調增，并做分錄  借：利潤分配-未分配利潤，貸：其他應付款-暫估，這樣做可否？

小林老師 解答

2020-06-25 09:52

您好，不是這個意思。納稅調增是費用支出企業所得稅前不得扣除。只影響所得稅費用和應交稅費應交企業所得稅金額。與其他應付款金額無關。

May2017 追問

2020-06-25 10:06

老師，您好！是這樣的，19年暫估費用時，這筆費用就不是真實發生的，而是虛做的暫估，如果不把其他應付款沖銷的話，賬上還掛著這筆其他應付款呀

小林老師 解答

2020-06-25 10:13

您好，若您虛做業務，那您20年應沖回，借：利潤分配-未分配利潤（紅字），貸：其他應付款-暫估（紅字）。同時可能會補繳19年企業所得稅（若有）。

May2017 追問

2020-06-25 10:28

老師，您好！我是這樣的做，我怕做錯了，非常感謝老師的專業解答。

小林老師 解答

2020-06-25 10:29

您好，您客氣了，非常榮幸能夠給您支持！

小林老師 解答

2020-06-25 10:30

您好，注意上述事項對企業所得稅的影響，因為實際上企業可能少繳納企業所得稅。