小小軒 追問

2020-06-24 11:39

就茶葉加工銷售 肉制品加工成牛肉干再銷售，也不知算不算初加工

郭老師 解答

2020-06-24 11:41

茶葉是精制茶嗎
是的話不屬于
牛肉干不屬于
都是需要交增值稅13%
所得稅看利潤

對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

小小軒 追問

2020-06-24 11:43

那自產的農產品進項稅額如何抵扣

郭老師 解答

2020-06-24 11:45

你們的材料費有專票的可以抵扣

小小軒 追問

2020-06-24 11:46

自己種植的茶葉 還有農產品用于加工的

小小軒 追問

2020-06-24 11:47

不是外購

郭老師 解答

2020-06-24 11:53

種植的成本就可以抵扣的

小小軒 追問

2020-06-24 11:56

是參照市場采購成本計算抵扣進項稅嗎

郭老師 解答

2020-06-24 11:57

不是
你得有專票的
那發票認證抵扣的

小小軒 追問

2020-06-24 12:06

如果不屬于初級農產品，則需要繳納增值稅，具體為：根據自產農產品原市場售價/(1+13%)*13%計算出進項稅進行抵扣，并按加工產品售價的13%繳納銷項稅   不是這樣嗎？自產是沒有發票的呀

郭老師 解答

2020-06-24 12:07

你這個政策哪里看的，