風鈴 追問

2020-06-19 12:00

可不可以這樣做，每個月的月末一次性進行進項發票的勾選認證，是不是在本月之前的所有進項發票都記入待認證科目，月末一次結轉呢？

江老師 解答

2020-06-19 12:01

勾選后直接做進項稅額抵扣，何必還多此一舉，計入待認證進項稅額呢

風鈴 追問

2020-06-19 12:04

因為我在會計學堂進行的實操練習中，經常碰到有的把進項發票記入待認證科目，有的公司取得發票直接記入應交稅費-應交稅費進項科目。所以就有點搞不明白了？

江老師 解答

2020-06-19 12:05

當月認證的，直接計入進項稅額，當月沒有認證的，當月入賬的，計入待認證進項稅額，后期抵扣。
抵扣時的分錄是
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——待認證進項稅額

風鈴 追問

2020-06-19 12:07

明白了。謝謝！

江老師 解答

2020-06-19 12:08

祝學習進步，工作順利