以前年度有一張購入原材料的增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)這張專票失控，要求進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，涉及增值稅調(diào)整分錄及所得稅調(diào)整，原材料調(diào)整該如何做分錄？謝謝老師，一般納稅人，

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2020-06-19 10:55

你好，借：原材料貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

李英澤追問

2020-06-19 11:45

后面的所得稅處理呢？

小云老師解答

2020-06-19 11:46

你這個已經(jīng)領(lǐng)用了嗎？是的話
借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅（總金額*稅率）

李英澤追問

2020-06-19 13:35

對的，已經(jīng)領(lǐng)用了

小云老師解答

2020-06-19 13:40

嗯，那要多交所得稅借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅（總金額*稅率）

精選問題

老師，規(guī)上企業(yè) 是什么企業(yè)？問

你好。規(guī)上企業(yè)是指規(guī)模以上企業(yè)，是政府統(tǒng)計部門對達(dá)到一定規(guī)模的企業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)測的術(shù)語。具體定義因行業(yè)和地區(qū)而異，但核心標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)的營業(yè)收入、產(chǎn)值或從業(yè)人員規(guī)模達(dá)到規(guī)定門檻。答
小規(guī)模納稅人的個人所得稅月報還是季報呢？問

你好，那個是按季度申報工資個稅答
公司章程可以從哪里下載呢問

是已經(jīng)成立了的公司嗎？答
你好，我想問下。我們公司轉(zhuǎn)了一筆款給個體戶，但個問

正常做賬就行了哈。掛個體戶的名義答
你好，公司所有費用不計提，直接進(jìn)費用可以么問

所有費用不計提，直接進(jìn)費用，可以答

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