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樸老師

職稱： 會計師

2020-06-19 09:30

您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待

樸老師 解答

2020-06-19 09:35

你好，請看圖片上的分錄

學問 追問

2020-06-19 10:49

人員經費支出后面沒明細科目了嗎？

樸老師 解答

2020-06-19 10:54

嗯，沒有了，就是到這里

學問 追問

2020-06-19 11:03

那你這個做決算時怎么區分是人員經費里的工資還是社保啊

樸老師 解答

2020-06-19 11:12

你自己計提的時候金額就知道的

學問 追問

2020-06-19 11:16

問題是預算會計是收付實現制，計提是每月提，但交可能要明年才交呢

學問 追問

2020-06-19 11:20

比如說決算表里保險，住房公積金是指單位部分還是全部

樸老師 解答

2020-06-19 11:24

指的就是單位部分的，個人部分都在工資里了

學問 追問

2020-06-19 12:41

昨年培訓時說支出部分人員經費下面還要分明細的蠻。

學問 追問

2020-06-19 12:45

明明是個人部分，從工資里代扣出來的，為啥預算支出就是社保和住房公積金呢。這部分不是工資嗎

樸老師 解答

2020-06-19 12:52

你份明細列出來就行，個人部分已經包含在工資里了

學問 追問

2020-06-19 14:18

老師，請幫我看看，這是預算的分錄。這個是個人部分，工資里代扣出來的，為啥就成社保，住房公積金科目了呢。

樸老師 解答

2020-06-19 14:19

這是我們的實操嗎？你看下解析，這個答案是固定的

學問 追問

2020-06-19 14:21

我就是決得你們這個和馬坤老師講的有點沖突樣

樸老師 解答

2020-06-19 14:30

你把業務截圖給我，我去問問實操客服

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相關問題討論
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2020-06-19 09:30:45
有沒有人回答
2017-04-05 20:25:10
計提工資: 借:事業支出 貸:應付職工薪酬-基本工資 -公積金 -社保 貸:應交稅費 ---個人所得稅 發放工資: 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 繳納個稅: 借:應交稅費 --個人所得稅 貸:銀行存款
2018-06-21 17:02:05
你好，你的分錄基本對的。只是第二個分錄貸方這樣寫就可以，貸：銀行存款
2018-05-10 16:24:29
計提工資： 借：事業支出50000 貸：應付職工薪酬—基本工資 40000 —公積金 3000 —社保 2000 貸：應交稅費 ---個人所得稅 5000 發放工資： 借：應付職工薪酬40000 貸：銀行存款4000 繳納個稅： 借：應交稅費 --個人所得稅 5000 貸：銀行存款 5000 二、事業單位發放工資時，以前是不需計提，直接走事業支出和銀行存款科目就發放了，現在相當于先通過應付職工薪酬科目計提一下，然后再發放，養老保險、公積金等繳納跟著工資一起走。 擴展資料： （一）企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記應付職工薪酬，貸記“銀行存款”、“庫存現金”等科目。 企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬藥費、個人所得稅等）， 借記本科目，貸記“其他應收款”、“應交稅費——應交個人所得稅”等科目。 企業向職工支付職工福利費，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現金”科目。 企業支付工會經費和職工教育經費用于工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。 企業按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。 企業因解除與職工的勞動關系向職工給予的補償，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫存現金”等科目。 （二）計提比例: 醫療保險費:10% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：12%） 養老保險費:12% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：22%） 失業費:2% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：2%） 工傷保險：1% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：0.5%） 生育保險：見工傷保險即可。 住房公積金:10.5% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：7%） 工會經費:2% 職工教育經費:2.5%
2019-06-29 16:22:08
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