剛升為一般納稅人公司，當(dāng)月與對(duì)方開(kāi)出材料銷項(xiàng)發(fā)票，供應(yīng)商在本月提供進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，如果當(dāng)月付不了給供應(yīng)商材料款，跨月付款，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)可否抵扣？在當(dāng)月實(shí)現(xiàn)不了四流合一有什么影響？

小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-18 10:34

您好，跨月結(jié)算是正常的，在整體業(yè)務(wù)是合規(guī)即可，無(wú)需考慮某月情況。

坦率的鉆石追問(wèn)

2020-06-18 10:43

應(yīng)為我們是剛升為一般納稅人，所以有些問(wèn)題需要多問(wèn)下確定，遇到的同行業(yè)的一般納稅人公司，要求的當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須當(dāng)月進(jìn)行完成四流合一，否則都不能抵扣當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)是稅法哪塊有要求么？？

坦率的鉆石追問(wèn)

2020-06-18 11:07

這個(gè)問(wèn)題有些迷茫，請(qǐng)老師幫忙回復(fù)，謝謝了。

小林老師解答

2020-06-18 11:07

您好，感謝您的信任。沒(méi)有您說(shuō)的，因?yàn)榭缙诮Y(jié)算也是正常業(yè)務(wù)，只要確保業(yè)務(wù)整體多流一致即可。

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精選問(wèn)題

機(jī)動(dòng)車開(kāi)票廠家關(guān)聯(lián)到我這，我這要怎么辦才能又關(guān) 問(wèn)

若機(jī)動(dòng)車開(kāi)票廠家已關(guān)聯(lián)到你處，要再關(guān)聯(lián)到其他商家，可通過(guò)開(kāi)具機(jī)動(dòng)車類增值稅專用發(fā)票實(shí)現(xiàn)。需確保在開(kāi)票軟件中準(zhǔn)確填寫(xiě)購(gòu)買方（即其他商家）信息，并在規(guī)格型號(hào)欄填寫(xiě)正確的 “車輛識(shí)別代號(hào) / 車架號(hào)”。發(fā)票上傳后，稅控系統(tǒng)會(huì)依據(jù)發(fā)票信息生成《機(jī)動(dòng)車進(jìn)銷流轉(zhuǎn)臺(tái)賬》，車輛信息將流轉(zhuǎn)至該商家名下。若涉及票據(jù)關(guān)聯(lián)，按系統(tǒng)提示將相關(guān)發(fā)票進(jìn)行關(guān)聯(lián)操作即可。答
請(qǐng)問(wèn) 車輛購(gòu)置稅是計(jì)入車輛成本還是另外的科目？問(wèn)

你好這個(gè)是記計(jì)入固定資產(chǎn)的成本答
請(qǐng)問(wèn)，一般納稅人公司甲為小規(guī)模公司已代采商品（原問(wèn)

問(wèn)題一：合適。甲公司提供代購(gòu)服務(wù)屬 “經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”，一般納稅人按 6% 開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票符合規(guī)定。問(wèn)題二： 1. 商品歸屬與模式若甲先采購(gòu)再轉(zhuǎn)售（買斷式）：商品先入甲庫(kù)存，再售給乙；若純代購(gòu)（不墊付、發(fā)票直開(kāi)乙）：商品直接歸乙，甲不確認(rèn)庫(kù)存。 2. 分錄（按買斷式）甲公司：采購(gòu)：借：庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：銀行 113 銷售（含服務(wù)費(fèi)）：借：銀行 105 貸：收入 92.92 銷項(xiàng)稅 12.08 借：成本 100 貸：庫(kù)存商品 100 乙公司：借：庫(kù)存商品 92.92 進(jìn)項(xiàng)稅 12.08 貸：銀行 105 3. 純代購(gòu)分錄（甲不入庫(kù)）甲：借：銀行 118 貸：其他應(yīng)付款 113 收入 4.72 銷項(xiàng)稅 0.28 乙：借：庫(kù)存商品 100 進(jìn)項(xiàng)稅 13 服務(wù)費(fèi) 4.72 進(jìn)項(xiàng)稅 0.28 貸：銀行 118 答
應(yīng)發(fā)工資：61465個(gè)人社保：3759.04，單位社保：26838.62 問(wèn)

1.計(jì)提工資借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目）61465，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資61465 2.發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資61465，貸：銀行存款51544.83 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅401.13 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保3759.04公積金5760， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目）26838.62，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62 4.支付社保借：應(yīng)付職工薪酬-社保26838.62，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保3759.04公積金5760，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅401.13，貸：銀行存款401.13 答
老師，發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了，庫(kù)存只能13000千克，開(kāi)發(fā)票15000千問(wèn)

學(xué)員您好！是您庫(kù)存只有13000，開(kāi)了15000的票嗎答

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