甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng) 營(yíng)電視刷、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為增值稅般納稅人，滿足增值稅加計(jì)抵成政策的條件。本年5月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù):212萬(wàn)元。(1)9日，甲公司為乙電視劇提供片頭，片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi) (2)9日，甲公司購(gòu)人10臺(tái)計(jì)算機(jī)，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價(jià)款5. 65萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。 (3) 10日，甲公司購(gòu)人一輛小轎車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬(wàn)元。 (4) 11日，甲公司取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬(wàn)元。 (5) 22日，甲公司制作的電影在丙影院開(kāi)始上映，甲公司向丙影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬(wàn)元，取得稅務(wù)局代開(kāi)增值稅專用發(fā)票(丙影院選擇采用增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法)。 (6)25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)500元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款471.70元、增值稅28. 30元。任務(wù)要求: (1)計(jì)算提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收人應(yīng)計(jì)算的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算購(gòu)人計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算購(gòu)入小汽車(chē)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (4)

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-18 09:19

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2，進(jìn)項(xiàng) 5.65/1.13*13%
3，進(jìn)項(xiàng)  33.9/1.13*13%
4，銷(xiāo)項(xiàng)  106/1.06*6%
5，進(jìn)項(xiàng)  20/1.03*3%
6，可抵扣進(jìn)項(xiàng)   500

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