Wiliam 追問

2020-06-17 19:13

可是最后不是要算企業所得稅，沒走公賬那還可以全部稅前扣除嗎？我一直以為走了公賬才能做外賬分錄，才能稅前扣除

maize老師 解答

2020-06-17 19:20

有發票就可以稅前扣除了，你沒有發票，記得納稅調整，

Wiliam 追問

2020-06-17 19:23

可是一般沒發票也不會做到外賬上吧，沒發票的要納稅調增的嘛，那就會多交企業所得稅，老板不得干呀

Wiliam 追問

2020-06-17 19:27

我們是一個新公司，因為沒開戶前期的那些費用都是老板私賬付了，后期做賬的時候要把之前兩個月的分錄補上，但是這個錢沒有從公賬走，但是有發票的那些費用又要做賬，這個不對應嗎，私賬付的款但是有發票，也可以做賬，稅務局也認可嗎，不是有發票除了對公賬戶和備用金嗎

maize老師 解答

2020-06-17 19:27

那是有內外賬的，沒有文件說沒有發票不能入賬，你可以入賬，交稅別少交就可以，有的是一套賬，那別人不做，那咋按實際反映業務， 匯算清繳也得納稅調增，所以實務中是做內賬不入賬

Wiliam 追問

2020-06-17 19:32

所以我們公司有發票的入外賬，但是那些費用有發票都沒有從公賬走也沒有走備用金，老板私賬付的，報銷的，這筆錢做賬是不是就不能稅前扣除了？

maize老師 解答

2020-06-17 19:58

是的，實務中大部分企業是做內賬，

Wiliam 追問

2020-06-17 21:28

我的意思是那些費用有發票都沒有從公賬走也沒有走備用金，老板私賬付的，報銷的，這筆錢做賬是不是就不能稅前扣除了？因為公司新成立之前沒開戶

maize老師 解答

2020-06-18 08:33

沒有發票不能稅前扣除，這個和你付款沒有關系

Wiliam 追問

2020-06-18 08:53

那為什么又要求開發票要從對公賬戶付呢？

maize老師 解答

2020-06-18 09:02

那為了保證資金流三流一致，長期私戶收付款稅局追究可以要求視同服務繳納增值稅，你要是少量的私戶付款和收款這個一般是不要緊的，大量就會有問題了 稽查的時候稅局也會直接查私戶

Wiliam 追問

2020-06-18 09:40

那我們工資也有兩個月是私賬付款的，需要繳納個稅嗎，可以不交嗎？

maize老師 解答

2020-06-18 09:51

你這個不申報，是偷稅漏稅，發出工資就需要代扣代繳個稅，

Wiliam 追問

2020-06-18 09:54

可是我們五險還沒有買，買五險跟公司從公賬付工資有關系嗎？

maize老師 解答

2020-06-18 10:07

這個原則是有勞動合同就需要買社保，你們沒有買需要看你們那邊社保查的嚴不嚴，但是你發工資就需要申報這個，

Wiliam 追問

2020-06-18 10:13

我們現在實習期還沒有簽勞動合同，意思就是說簽勞動合同和交個稅沒關系，該交個稅的還是要補交對吧？那私賬付的工資，也沒有關系嗎，就一兩個月

maize老師 解答

2020-06-18 10:18

是的，你發出工資就需要申報個稅這個

Wiliam 追問

2020-06-18 10:29

老師，新公司前期費用計入開辦費有什么用呢？不計入開辦費計入正常費用可以嗎，如果是做內賬的話

maize老師 解答

2020-06-18 10:42

內賬按你們實際做，不需要做開辦費，這個內賬可以不按準則