鄒老師 解答

2018-12-12 20:31

你好，是的，下個月才可以一次性計提折舊的

四毛呀 追問

2018-12-12 20:33

但是這批設備是上半年就生產了
上半年開具的發票被紅沖了

鄒老師 解答

2018-12-12 20:34

你好，設備折舊是可以一次性扣除的 
是什么情況導致上半年開具的設備發票被紅沖了

四毛呀 追問

2018-12-12 20:41

不知道當時我沒來我接受的時候、交接就跟我說被紅沖了、也沒做賬 直接把發票退回去就行了，我們這邊是以購買方幫銷售方再開票系統紅沖的  沒做賬  我想問的是，所得稅稅前一次性扣除、必須要在19年1月份是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 20:42

你好，在取得固定資產次月一次性計提折舊

四毛呀 追問

2018-12-12 20:42

還是可以在這個月一次性稅前扣除

鄒老師 解答

2018-12-12 20:42

你好，取得固定資產次月一次性計提折舊就是了

四毛呀 追問

2018-12-12 20:48

那我發票是12月份拿到的

四毛呀 追問

2018-12-12 20:49

那我發票是12月份拿到的
我們貨款還沒付
我這種情況，可以18年一次性扣除嗎
之前沒有過任何這項固定資產的處理

鄒老師 解答

2018-12-12 20:50

你好，需要到19年才可以一次性計提折舊的

四毛呀 追問

2018-12-12 21:11

我19年1月份申報表填四季度的、需要填這部分嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:12

你好，不需要，因為計提折舊是在2019年1月份，不屬于2018年第四季度的

四毛呀 追問

2018-12-12 21:12

還是直接到2月份填1月份申報表的時候在填？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:13

你好，在4月份填寫2019年第一季度企業所得稅申報表的時候填寫加速折舊情況

四毛呀 追問

2018-12-12 21:15

那我明年匯算清繳18年的，被剔出來的招待費和福利費，一定要補繳了哇？

四毛呀 追問

2018-12-12 21:16

本來還想這批設備沖進來、即使踢出來了、還是虧損、就不應補交了

鄒老師 解答

2018-12-12 21:17

你好，如果本來利潤是正數，納稅調增是需要補交企業所得稅的

四毛呀 追問

2018-12-12 21:18

企業所得稅是季度報的，我三季度繳納的，四季度如果虧損100萬、19年做18年匯算清繳的時候，踢出來的這部分費用剛好100萬、是不是匯算清繳就不用補繳了？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:20

你好，這種情況是 不需要繳納企業所得稅的

四毛呀 追問

2018-12-12 21:22

18年一季度企業所得稅繳納了15萬多、二季度虧損，三季度繳納了6萬多，四季度如果虧損100萬、明年匯算清繳的時候被剔出來100萬、這樣就匯算清繳后就不用補繳了吧？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:23

你好，這種情況是不不需要補交企業所得稅的

四毛呀 追問

2018-12-12 21:23

18年一季度企業所得稅繳納了15萬多、二季度虧損，三季度繳納了6萬多，四季度如果虧損100萬、明年匯算清繳的時候被剔出來100萬的費用、這樣匯算清繳就不用補繳了吧？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:23

你好，這種情況是不不需要補交企業所得稅的

四毛呀 追問

2018-12-12 21:25

匯算清繳的時候也不需要補繳被剔出來的費用了是嗎？

鄒老師 解答

2018-12-12 21:28

你好，被調整增加的應納稅所得額，就是因為100萬的費用被調整了