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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2020-06-16 11:06

通過匯算清繳,用全年應交所得稅減去已預交稅額,得到的數額如果是正數,代表企業應補繳稅額,分錄如下:

借:以前年度損益調整

貸:應交稅費—應交所得稅

繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:

借:應交稅費—應交所得稅

貸:銀行存款

調整未分配利潤,分錄如下:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

學堂會員08 追問

2020-06-16 11:25

未分配利潤也要調整?

宋生老師 解答

2020-06-16 11:26

您好1是的,因為要補稅,是會影響利潤了。

學堂會員08 追問

2020-06-16 14:58

未分配利潤為什么在借方?

宋生老師 解答

2020-06-16 15:06

你好!因為利潤少了,要減少未分配利潤的金額。

學堂會員08 追問

2020-06-16 15:24

老師,我在科目里面沒找到以前年度損益調整科目

宋生老師 解答

2020-06-16 15:26

你好!如果你們沒有使用過這個科目,就建議你直接按實際的來就好了
比如你要補稅,就將上面的以前年度損益調整改為所得稅費用科目。

學堂會員08 追問

2020-06-16 15:42

沒有這個科目嗎

宋生老師 解答

2020-06-16 15:42

你好!本身是有這個科目,估計你們公司沒有啟用。

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您好,是需要的,借以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調整的話,還需要結轉,借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整
2020-05-31 20:17:28
借應交稅費應交企業所得稅貸銀行存款。
2021-04-21 09:48:59
您好,借以前年度損益調整,貸應交稅費應交企業所得稅
2022-03-12 12:40:51
借;應交稅費 貸;以前年度損益調整 借;銀行存款 貸;應交稅費 借;以前年度損益調整 貸;利潤分配——未分配利潤
2017-05-05 09:11:15
您好,需要做分錄的。
2017-03-04 10:31:57
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