???????? 追問

2020-06-12 15:25

嗯，但是做賬怎么做呢？是失業5月份少了，但是6月份又是養老少了，就是社保局的數據是正常的，但是稅務局的數據就要少，這種該怎么處理？、

顏老師 解答

2020-06-12 15:28

請問兩者相差多少呢？

???????? 追問

2020-06-12 15:41

5月份失業相差52.59元，6月份養老個人部分是直接全部抵扣了，6月份養老相差1366.56元，2個月分開做賬，請問是怎么做賬呢？

顏老師 解答

2020-06-12 15:50

同學將2-6月的繳費明細都核對下 是否存在上期未繳，下期補繳的情形

???????? 追問

2020-06-12 15:55

沒有呀，都是對的，之前的每一個月的明細都是對上的，而且都是繳納的，就是5月份和6月份的對不上

顏老師 解答

2020-06-12 16:00

稅局少扣的這部分是公司繳納部分的嘛？

???????? 追問

2020-06-12 16:04

稅務局少扣的這部分，本來按照明細來就是應該公司繳納的，但是已經扣除了，所以公司就不繳納這部分的了，這個該怎么做賬？

顏老師 解答

2020-06-12 16:14

少交的這部分 確認“營業外收入”

???????? 追問

2020-06-12 16:22

剛看了，應該是2月份繳納了社保造成的，因為當時政策還沒出來，就把2月份的社保全部繳納了，但是政策是養老、工傷、失業這3險單位部分免交，但是當時2月份已經把社保全部繳納了，所以才導致5月和6月份的個人部分開始抵扣，才會少繳納，那這樣的是怎么做賬呢？

顏老師 解答

2020-06-12 16:41

也就是說2月多交了
（1）收到已征收2020年2月份社會保險費的退費，單位繳費部分的社保根據退費金額沖回計提和上交分錄，分錄參考如下：

借：應付職工薪酬——養老、醫療等保險（單位承擔部分）

貸：管理費用、生產成本等

借：銀行存款

貸：應付職工薪酬——養老、醫療等（單位承擔部分）

???????? 追問

2020-06-12 16:50

借：應付職工薪酬——養老、醫療等保險（單位承擔部分）負數

貸：管理費用、生產成本等  負數

借：銀行存款  負數

貸：應付職工薪酬——養老、醫療等（單位承擔部分） 負數
5月份和6月份分別這樣做？那都是做負數？然后5月份和6月份繳納的部分正常做？比如6月份社保明細總繳納金額：5000，退了1366.56，那6月份正常按照稅務局繳納金額：3633.44這樣做？而不是按照社保明細5000做？

顏老師 解答

2020-06-12 16:57

嗯 是這樣的
5月 6月按正常的做 少的部分當做是2月退回的

???????? 追問

2020-06-12 17:02

摘要怎么寫呢？沖銷？

顏老師 解答

2020-06-12 17:04

嗯 沖銷2月多交社保

???????? 追問

2020-06-12 17:08

沖銷部分：做成沖銷2月多交社保計提：借：主營業務成本-社保 社保  貸：應付職工薪酬-社保 負數  沖銷2月多交社保：借：應付職工薪酬-社保 負數 貸：銀行存款-負數，我這樣做也可以吧，我看你的那個分錄是做的借貸相反，所以就數字是證書，我這樣做，數字就是負數，反正哪種都是沖銷2月份多繳納的

???????? 追問

2020-06-12 17:20

但是這樣做的話，賬不平呀？

???????? 追問

2020-06-12 17:21

是不是應該5月份和6月份按照社保明細做，不按照稅務數據做，這樣才會平？

顏老師 解答

2020-06-12 17:24

是啊  5月 6月 按社保明細做 該做多少還是多少
差額部分就是2月多交的

???????? 追問

2020-06-12 17:24

2月份是免交的單位部分，但是5月份和6月份是抵扣的個人部分，這個怎么做？剛剛那樣做的話，賬不會平