【多選題】下列關(guān)于資產(chǎn)或負(fù)債的計稅基礎(chǔ)以及暫時性差異的表述中，正確的有（? ?） ??A資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是指在未來期間計稅時可予以稅前扣除的金額 ??B負(fù)債的計稅基礎(chǔ)是指在未來期間計稅時可予以稅前扣除的金額 ??C如果負(fù)債的確認(rèn)不涉及損益，就不會產(chǎn)生暫時性差 ??D資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差異主要產(chǎn)生于后續(xù)計量【判斷題】如果不存在暫時性差，企業(yè)確認(rèn)的本期所得稅費(fèi)用等于本期應(yīng)交所得稅。【判斷題】如果不存在暫時性差，利潤表中的利潤總額等于應(yīng)納稅所得額（??）【判斷題】即使資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值均等于計稅基礎(chǔ)，也可能存在可抵扣暫時性差異。（??）【判斷題】企業(yè)合并中所確認(rèn)的商譽(yù)賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異，按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，不再進(jìn)一步確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響。（??） ?

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-06-12 09:28

abc，錯誤，錯誤，正確，錯誤

你好，同學(xué)。遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問題。應(yīng)納稅所得額也沒問題。

2020-07-26 17:31:24

你好同學(xué)，僅供參考：比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價值變動，上升時確認(rèn)投資收益，但稅法并不確認(rèn)投資收益，而等最終處置時才能確認(rèn)投資收益的實(shí)現(xiàn)，最后處置時確認(rèn)的投資收益才進(jìn)行納稅，這個持有期間的公允價值變動損益就形成應(yīng)納稅暫時性差異。壞賬準(zhǔn)備，計提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進(jìn)行納稅調(diào)增，這個就形成可抵扣暫時性差異，等最終發(fā)生壞賬時才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，這個轉(zhuǎn)回不是實(shí)際發(fā)生，而是最終出售，拿到手了真金白銀。比如你炒股，沒賣之前實(shí)現(xiàn)的收益都是虛的，只有真正交易了，才能體現(xiàn)你實(shí)際賺了多少錢。純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！

2022-03-15 17:20:29

您好，如果您是指考試中的話，您那么算沒有問題；如果您是實(shí)務(wù)中的話，只有上市公司會考慮遞延所得稅計提和計算；一般公司預(yù)繳都是按利潤總額做的。謝謝

2020-04-09 15:51:43

比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認(rèn)的公允價值變動，上升時確認(rèn)投資收益，但稅法并不確認(rèn)投資收益，而等最終處置時才能確認(rèn)投資收益的實(shí)現(xiàn)，最后處置時確認(rèn)的投資收益才進(jìn)行納稅，這個持有期間的公允價值變動損益就形成應(yīng)納稅暫時性差異。壞賬準(zhǔn)備，計提的當(dāng)期在所得稅的處理上要進(jìn)行納稅調(diào)增，這個就形成可抵扣暫時性差異，等最終發(fā)生壞賬時才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，

2018-04-17 21:26:08

你好，因?yàn)閼?yīng)納稅所得額是計算的當(dāng)期所得稅所得稅費(fèi)用是當(dāng)期所得稅加上遞延所得稅的

2022-01-04 22:28:16

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