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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-06-11 11:59

你好
1、加工收回后直接對外銷售
發出加工材料
借;委托加工物資,貸;原材料
支付加工費、增值稅,
借;委托加工物資,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),貸;銀行存款
消費稅
借;委托加工物資,貸;銀行存款
2、加工收回后用于繼續加工
發出加工材料
借;委托加工物資,貸;原材料
支付加工費、增值稅,
借;委托加工物資,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),貸;銀行存款
消費稅
借;應交稅費—應交消費稅,貸;銀行存款

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相關問題討論
同學您好!問題正在回復中,請稍等!
2023-02-03 21:58:16
你好,請看這句話(?收回后繼續生產應稅消費品),那么受托方代收的消費稅可以抵扣(通過應交稅費—應交消費稅科目核算,而不是委托加工物資科目),所以入賬價值不包括消費稅
2022-03-17 21:56:46
你好 1、加工收回后直接對外銷售 發出加工材料 借;委托加工物資,貸;原材料 支付加工費、增值稅, 借;委托加工物資,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),貸;銀行存款 消費稅 借;委托加工物資,貸;銀行存款 2、加工收回后用于繼續加工 發出加工材料 借;委托加工物資,貸;原材料 支付加工費、增值稅, 借;委托加工物資,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),貸;銀行存款 消費稅 借;應交稅費—應交消費稅,貸;銀行存款
2020-06-11 11:59:54
同學,你好,用于連續生產應稅消費品的,對外購應稅消費品已繳納的消費稅稅款或者委托加工的應稅消費品(原料),由受托方代收代繳的消費稅稅款,準予從應納消費稅稅額中抵扣。
2021-11-18 12:46:54
受托加工方的加工費需要繳納增值稅,受托加工應稅消費品的還要代收代繳消費稅。是加工費需要繳納增值稅,不是消費稅繳納增值稅,同學。
2020-04-06 21:34:00
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