小香香666666 追問

2020-06-11 10:47

老師，這個事當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益的會計分錄，上面本年利潤在貸方.，貸方余額4659.2， 我上面給你發(fā)的那個圖片所得稅是財務(wù)軟件自己結(jié)轉(zhuǎn)的，不是我算的，這一塊就不是很懂？我不知道為什么結(jié)轉(zhuǎn)出來是這個數(shù)呢？這個數(shù)是已什么依據(jù)算出來的呢？

maize老師 解答

2020-06-11 11:01

本年利潤是根據(jù)這個損益科目差額結(jié)轉(zhuǎn)出來的，你軟件那自己計提，那估計是設(shè)置了這個，計提所得稅這個按鈕，你可以自己刪除，這個按你們實際去計提，這個軟件計提出來一般是沒有享受小型微利這個是可以自己刪除，借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費這個刪除，

maize老師 解答

2020-06-11 11:02

要是出來數(shù)據(jù)不對，你可以刪除后續(xù)根據(jù)你們實際去計提做借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費 就可以

小香香666666 追問

2020-06-11 11:05

老師，是不是我們自己計提的這個所得稅就是我們本季度要繳納的所得稅嗎？然后下個月做繳納企業(yè)所得稅的分錄，這樣看明細(xì)賬的時候，應(yīng)交所得稅這個會計科目是平的？

小香香666666 追問

2020-06-11 11:06

我剛剛問了客服，他是按照利潤總額的0.25計提的所得稅。

maize老師 解答

2020-06-11 11:17

不一定，你不享受優(yōu)惠沒有彌補(bǔ)虧損才會對上，一般是享受優(yōu)惠和彌補(bǔ)虧損比你這個計提數(shù)少你后面沖掉多計提就可以，然后下個月做繳納企業(yè)所得稅的分錄，這樣看明細(xì)賬的時候，應(yīng)交所得稅這個會計科目是平的？ 沒有優(yōu)惠是的，

小香香666666 追問

2020-06-11 14:37

老師，這個是我們一個季度申報的所得稅數(shù)據(jù)，上面實際繳納的所得稅時利潤總額*0.25—減免（利潤總額*0.2）=我們實際繳納的所得稅額   也就是利潤總額*0.05   那是不是我要把財務(wù)軟件計提的所得稅這一塊比例改成0.05  這樣計提的和實際的才會一致，明細(xì)賬才會平？

小香香666666 追問

2020-06-11 14:38

把這改成0.05

maize老師 解答

2020-06-11 14:47

是的這需要改了這個，是的

小香香666666 追問

2020-06-11 14:59

好的，那老師，我們之前做的都是按照0.25計提的，現(xiàn)在明細(xì)賬上貸方多出了很多，那我應(yīng)該怎么樣做分錄沖呢？

小香香666666 追問

2020-06-11 15:00

現(xiàn)在明細(xì)賬應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅這一塊都不平，貸方多出來了

maize老師 解答

2020-06-11 15:06

借所得稅費用 負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費 負(fù)數(shù)

小香香666666 追問

2020-06-11 15:11

那到時候稅局來查賬，這樣做可以嗎？

maize老師 解答

2020-06-11 15:20

可以，這個不會影響，這個不是你實際交企業(yè)所得稅，你實際稅別少交就可以

小香香666666 追問

2020-06-11 17:53

好的，知道了，謝謝老師

小香香666666 追問

2020-06-11 17:53

很耐心的回答。

maize老師 解答

2020-06-11 17:55

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了