郭子 追問

2019-12-21 16:01

老師好，我在計提企業所得稅前可以先結賬，得到利潤總額后我再反結賬，計提所得稅費用，這樣操作是正確的嗎？

王晶老師 解答

2019-12-21 16:02

正確 ，可以這樣的呢，可以

郭子 追問

2019-12-21 16:09

老師，我們公司是勞務分包公司，每個項目異地預繳了0.2%的企業所得稅，那我在當地申報是只申報4.8%

王晶老師 解答

2019-12-21 16:10

嗯嗯，是的呢，預繳的是可以遞減的

郭子 追問

2019-12-21 16:17

老師好，企業所得稅的稅率不是25%嗎？為什么是利潤總額*5%呢？我點懵了

王晶老師 解答

2019-12-21 16:19

就是優惠后的呢，現在可以達到百分之5了，其余的是優惠的

郭子 追問

2019-12-21 16:24

老師好，這個優惠是所有的企業都適用嗎？我計提的時候直接按利潤總額*5%就可以嗎？老師，方便跟我說一下是哪個文件不？

王晶老師 解答

2019-12-21 16:26

是的呢，只要是小微企業都是的呢，這個就是這樣說的